Πιστωτική επιστολή σε διεθνείς πληρωμές. Είδη πιστωτικών επιστολών σε διεθνείς πληρωμές

Επιστολή πίστωσης – Επιστολή πίστωσης (L/C)– η πιο πολιτισμένη συνθήκη πληρωμή, η οποία έχει γίνει ευρέως διαδεδομένη σε διεθνείς πληρωμές. Από την άποψη της προστασίας των συμφερόντων και των δύο μερών, όρους πληρωμής της πιστωτικής επιστολήςείναι ιδανικά.

Το νόημα με λίγα λόγια πιστωτική επιστολή τρόπο πληρωμήςσυνοψίζεται στα εξής: η τράπεζα του αγοραστή παρέχει εγγύηση στην τράπεζα του προμηθευτή ότι Θα πληρώσωαγαθά που υπόκεινται στην εκπλήρωση όλων των όρων της συναλλαγής. Στην περίπτωση αυτή, τα χρήματα του αγοραστή παραμένουν δεσμευμένα στην τράπεζα μέχρι να εκπληρωθούν όλες οι προϋποθέσεις για την παράδοση των αγαθών και να προσκομιστούν τα σχετικά έγγραφα.

Διεθνείς κανόνες πιστωτικής επιστολής

Αποφύγετε τη διπλή ερμηνεία των όρων και προϋποθέσεων χρήσης πίστωση τραπεζικήη αναφορά στη σύμβαση στα «Ενιαία έθιμα και πρακτική για το ντοκιμαντέρ» θα βοηθήσει πιστωτικές επιστολές» στο πρωτότυπο στα αγγλικά – Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP). Από σήμερα, η τρέχουσα έκδοση αυτού του εγγράφου είναι η τρέχουσα έκδοση με ημερομηνία 2007, Νο. 600.

Είδη πίστωσης

Ανάλογα με τη μορφή ασφάλειας για πίστωση τραπεζική, μπορεί να καλυφθεί (δέσμευση) - όταν η τράπεζά σας μεταφέρει το ποσό πίστωση τραπεζικήτράπεζα του αγοραστή για όλη την περίοδο και ακάλυπτη (εγγυημένη). Ανάλογα με το αν ο αγοραστής έχει τη δυνατότητα, υπό ορισμένες προϋποθέσεις, να ακυρώσει μονομερώς τη συναλλαγή (ανάκληση πίστωση τραπεζική), πίστωση τραπεζικήμπορεί να είναι ανακλητή ή αμετάκλητη.

Από μέσα διεθνείς πληρωμέςτις περισσότερες φορές χρησιμοποιείται μόνο ένα έντυπο πιστωτικής επιστολής– απλό καλυμμένο αμετάκλητο ντοκιμαντέρ πίστωση τραπεζική, δεν θα εστιάσουμε εδώ έντυπα πιστωτικής επιστολήςπολλή προσοχή. Μπορείτε να βρείτε πιο λεπτομερείς πληροφορίες σε ανοιχτές πηγές πληροφοριών ή να συμβουλευτείτε την τράπεζά σας.

Πλεονεκτήματα του τρόπου πληρωμής της πιστωτικής επιστολής.

Εκπλήρωση των όρων της συναλλαγής

Κύρια πλεονεκτήματα πληρωμή με πιστωτική επιστολήείναι σαφείς - αυτό αποτελεί εγγύηση σεβασμού των συμφερόντων όλων των μερών Διεθνέςσυναλλαγές: ο αγοραστής είναι εγγυημένος ότι θα λάβει χρήματα και έχει κατοχυρωμένο συμφέρον να εκπληρώσει όλες τις διατυπώσεις για την παράδοση των αγαθών που καθορίζονται στο Διεθνέςσύμβαση

Επαλήθευση εγγράφων

Μια άλλη θετική πλευρά όροι πληρωμήςσε σχήμα πίστωση τραπεζικήείναι ότι μπορείτε να είστε σίγουροι ότι η συναλλαγή θα πραγματοποιηθεί πλήρως σύμφωνα με Διεθνέςνομοθεσία. Από τον έλεγχο από τις τράπεζες όταν πιστωτική επιστολή τρόπο πληρωμήςρυθμίζεται αυστηρά και όλα τα έγγραφα ελέγχονται αναγκαστικά για συμμόρφωση με τα πρότυπα προετοιμασίας τους· η πιθανότητα απάτης και λαθών στα έγγραφα πρακτικά αποκλείεται. Κατά συνέπεια, ο εκτελωνισμός των εμπορευμάτων στο τελωνείο θα γίνει πιο ομαλά.

Μειονεκτήματα πληρωμής με τη μορφή πιστωτικής επιστολής;

Δυσκολία στην απόκτηση πιστωτικής επιστολής

Πρώτα από όλα στην πολυπλοκότητα των διαδικασιών, αφού αντί για δύο πλευρές Διεθνέςεμφανίζονται τέσσερις συναλλαγές. Εκτός από τον πελάτη (αν πληρωμή της πιστωτικής επιστολήςονομάζεται ήδη Κύριος ή Παραγγελέας) και ο προμηθευτής (Δικαιούχος, Παραλήπτης) θα συμμετάσχει στη συναλλαγή με την τράπεζα του πελάτη (Τράπεζα έκδοσης) και την τράπεζα του προμηθευτή (Εκτέλεση, επίσης συνήθως η Τράπεζα Επιβεβαίωσης). Δεν είναι εύκολο για έναν αρχάριο συμμετέχοντα στην ξένη οικονομική δραστηριότητα να το καταλάβει αυτό.

Απαιτήσεις για έγγραφα και προθεσμίες

Εκτός, πιστωτική επιστολή τρόπο πληρωμήςσυνεπάγεται αυστηρή τήρηση προθεσμιών, απαιτήσεων τεκμηρίωσης και αυξημένη πολυπλοκότητα της διαδικασίας εγγραφής. Κάθε αλλαγή στις προθεσμίες εκπλήρωσης των υποχρεώσεων εκ μέρους οποιουδήποτε συμμετέχοντος στη συναλλαγή πρέπει να τεκμηριώνεται και να υπογράφεται από όλα τα μέρη. Εκτός από τη σύμβαση μεταξύ προμηθευτή και πελάτη, πραγματοποιείται πρόσθετη ανταλλαγή εγγράφων εντός τραπεζών. Αν και στις μέρες μας όλα αυτά λειτουργούν ηλεκτρονικά και γίνονται αρκετά γρήγορα, ωστόσο, χρειάζεται ακόμα χρόνος για τον έλεγχο και την παρακολούθηση αυτών των διαδικασιών.

Κόστος πιστωτικής επιστολής

Τιμή πληρωμή με τη μορφή πιστωτικής επιστολήςείναι άλλο ένα μειονέκτημα. Από το άνοιγμα πίστωση τραπεζική, ο αγοραστής δεσμεύει τα δικά του χρήματα σε τραπεζικό λογαριασμό, σχηματίζει Κάλυψη πίστωση τραπεζική, ή πληρώνειγια τραπεζική εγγύηση, σε περίπτωση Ακάλυπτου πίστωση τραπεζική. Επιπλέον, εάν ο προμηθευτής δεν λάβει χρήματα για την αγορά υλικών για παραγωγή, θα αναγκαστεί να συγκεντρώσει δανεικά κεφάλαια, η συντήρηση των οποίων θα πρέπει τελικά να πληρωθεί. να πληρώσωστον αγοραστή. Και, φυσικά, όλες οι πράξεις εγγραφής πίστωση τραπεζικήσυνοδεύονται από τραπεζικές προμήθειες.

Επίλογος

Ίσως αφού διαβάσετε αυτό το άρθρο να σκεφτείτε ότι πίστωση τραπεζικήΕίναι πολύ δύσκολο. Ναι, αυτό είναι εν μέρει αλήθεια την πρώτη φορά, αλλά μόλις περάσετε την όλη διαδικασία βήμα προς βήμα, θα καταλάβετε πόσο βολικό και αξιόπιστο είναι. έντυπο πληρωμής.

Επιπλέον, δεν θα είστε μόνοι - επιλέξτε μια αξιόπιστη τράπεζα και θα κάνει το μεγαλύτερο μέρος της δουλειάς για εσάς. Οι υπάλληλοι οποιασδήποτε τράπεζας που σέβεται τον εαυτό τους, κατά κανόνα, έχουν μια δομή ή ξεχωριστούς ειδικούς που ασχολούνται ειδικά με πίστωση τραπεζική.

Και κάτι ακόμα, όταν εργάζεστε με έναν ξένο συνεργάτη, προσφέροντας μια πιστωτική επιστολή πληρωμής, είναι εγγυημένο ότι θα μπορέσετε να αυξήσετε το προσωπικό σας κύρος ως ειδικός και το σεβασμό για την εταιρεία σας, οπότε προχωρήστε!

Η πιστωτική επιστολή είναι η υποχρέωση μιας τράπεζας να πραγματοποιήσει, κατόπιν αιτήματος και σύμφωνα με τις οδηγίες του εισαγωγέα, μια πληρωμή στον εξαγωγέα εντός ορισμένου ποσού και προθεσμίας και έναντι εγγράφων διανομής εμπορευμάτων.

Η πιστωτική επιστολή είναι μια συναλλαγή, αλλά μια συναλλαγή χωριστή από τη σύμβαση πώλησης. Η λήψη χρημάτων βάσει πιστωτικής επιστολής είναι εντελώς άσχετη με τη σύναψη σύμβασης, επομένως τα μέρη δεν έχουν το δικαίωμα να συμπεριλάβουν όρους για την εκπλήρωση της σύμβασης στην πίστωση. Η σύμβαση προσδιορίζει το είδος της πίστωσης, τη διάρκεια, το ποσό και την περίοδο ισχύος της πίστωσης και έναντι των εγγράφων που εκδίδεται.

Παρέχει μεγάλες εγγυήσεις στον πωλητή ότι θα λάβει τα χρήματά του. Αυτή είναι η υποχρέωση της τράπεζας να πραγματοποιήσει πληρωμή σύμφωνα με τις οδηγίες του πωλητή εντός συγκεκριμένου ποσού και προθεσμίας, καθώς και έναντι των προβλεπόμενων παραστατικών. Πρόκειται για χρήματα σε αντάλλαγμα για έγγραφα χωρίς τα οποία ο αγοραστής δεν μπορεί να διαθέσει τα εμπορεύματα (ασφαλιστήριο, τιμολόγιο, φορτωτική κ.λπ.). Μια πιστωτική επιστολή προστατεύει τον πωλητή από τη μη πληρωμή και διασφαλίζει τη γρήγορη παραλαβή των χρημάτων. Τα έξοδα ανοίγματος πιστωτικής επιστολής βαρύνουν τον πωλητή.

Τύποι πιστωτικών επιστολών:

1. ανακλητέο ή αμετάκλητο (ο αγοραστής δεν μπορεί να το ανακαλέσει, εκτός αν έχει τη συγκατάθεση του πωλητή). Intl. πρακτική μόνο αμετάκλητη.

2. επιβεβαιωμένες (εγγυήσεις και των δύο τραπεζών) ή μη επιβεβαιωμένες (εγγυήσεις μόνο της τράπεζας όπου εκδίδεται η πίστωση)

3. καλυμμένο - το χρηματικό ποσό μεταφέρεται αμέσως σε τράπεζα στη χώρα του πωλητή.

4. δεν καλύπτεται - δεν περιλαμβάνει μεταφορά κεφαλαίων κατά το άνοιγμά του.

5. μεταβιβάσιμο (μεταβιβάσιμο) - δίνει στον πωλητή το δικαίωμα να μεταβιβάσει τα δικαιώματά του για λήψη κεφαλαίων σε τρίτους.

6. Ανακυκλούμενη πιστωτική επιστολή - σας επιτρέπει να λαμβάνετε χρήματα τμηματικά και αναπληρώνεται συνεχώς εντός ενός συγκεκριμένου ποσού. Ο πωλητής ενδιαφέρεται να ανοίξει η πιστωτική επιστολή όσο το δυνατόν νωρίτερα και για μεγάλο χρονικό διάστημα, αλλά τα συμφέροντα του αγοραστή είναι αντίθετα, επειδή παγώνει τα λεφτά του.

Τα έντυπα πληρωμής καθιερώνονται ιστορικά στη διεθνή πρακτική μέθοδοι εγγραφής, μεταφοράς, επεξεργασίας εγγράφων πληρωμής και τίτλου και πραγματοποίησης πληρωμών. Η επιλογή της συγκεκριμένης μορφής με την οποία θα πραγματοποιούνται οι πληρωμές στο πλαίσιο μιας σύμβασης εξωτερικού εμπορίου καθορίζεται με συμφωνία των μερών και καταγράφεται στην ενότητα «Όροι πληρωμής για σύμβαση εξωτερικού εμπορίου».

Ομοιόμορφα Έθιμα και Πρακτική για Έγγραφα Πιστώσεις (Παρίσι, 1994).

Πίστωση τραπεζική- πρόκειται για σταθερή δέσμευση της τράπεζας να καταβάλει στον πωλητή αγαθών (έργα, υπηρεσίες, είδη πνευματικής δραστηριότητας) ένα αυστηρά καθορισμένο χρηματικό ποσό σε συγκεκριμένο νόμισμα εντός καθορισμένου χρονικού πλαισίου με την έγκαιρη υποβολή στην τράπεζα προ συμφωνημένα έγγραφα που επιβεβαιώνουν την αποστολή αγαθών (υπηρεσίες κ.λπ.) και την ακριβή εκπλήρωση των όρων που ορίζονται στην πίστωση.

Με τη μορφή πληρωμής της πιστωτικής επιστολής, την υποχρέωση πληρωμής, μαζί με τον εισαγωγέα, αναλαμβάνει η τράπεζα που ανοίγει την πίστωση.

Είδη πιστωτικών επιστολών.

Ανά είδος υποχρέωσης(ανάλογα με το βαθμό ευθύνης της τράπεζας) χωρίζονται σε ανακλητέο και αμετάκλητο. Σύμφωνα με το Ενιαίο Τελωνείο και Πρακτική για τις Παραστατικές Πιστώσεις, το τελευταίο πρέπει να έχει οδηγία ανάκλησης. Αν δεν υπάρχει, τότε η πίστωση θεωρείται αμετάκλητη.

Ανακλητή πιστωτική επιστολήμπορεί να αλλάξει ή να ακυρωθεί ανά πάσα στιγμή από τον εισαγωγέα ή την τράπεζα που άνοιξε την πιστωτική επιστολή.

Ανέκκλητη πιστωτική επιστολήαντιπροσωπεύει τη σταθερή δέσμευση της τράπεζας προς τον εξαγωγέα να εκπληρώσει τις οδηγίες πληρωμής που περιλαμβάνονται στην πίστωση. Δεν μπορεί να αλλάξει ή να ακυρωθεί πριν από το χρονοδιάγραμμα, χωρίς τη συγκατάθεση τόσο του εξαγωγέα όσο και άλλων ενδιαφερομένων. Οι αμετάκλητες πιστωτικές επιστολές μπορούν να επιβεβαιωθούν ή να μην επιβεβαιωθούν.

Επιβεβαιωμένη πιστωτική επιστολήπιο αξιόπιστη, αφού η υποχρέωση της τράπεζας που άνοιξε την πιστωτική επιστολή συμπληρώνεται από την υποχρέωση άλλης τράπεζας που την επιβεβαιώνει. Αυτή μπορεί να είναι η συμβουλευτική και η πραγματική τράπεζα εκτέλεσης ή μια τρίτη τράπεζα. Εάν η τράπεζα που καταβάλλει την πίστωση για λογαριασμό της εκδότριας τράπεζας δεν αποδέχεται καμία ευθύνη για την πληρωμή των εμπορικών παραστατικών, η πίστωση δεν επιβεβαιώνεται.

Με τον τρόπο παροχής οικονομικών πόρωνδιαφοροποιούν καλυμμένο και ακάλυπτοπιστωτικές επιστολές. Εάν η τράπεζα προηγουμένως μεταφέρει και θέτει στη διάθεση της τράπεζας εκτέλεσης κεφάλαια (κάλυψη) στο ποσό της πιστωτικής επιστολής για τη διάρκεια της υποχρέωσης της εκδότριας τράπεζας με την προϋπόθεση ότι μπορούν να χρησιμοποιηθούν για πληρωμές βάσει της πιστωτικής επιστολής, τότε αυτό πιστωτική επιστολή είναι σκεπαστός.Εάν δεν παρέχεται κάλυψη, τότε είναι - ακάλυπτη πιστωτική επιστολή. Σε περίπτωση ανοίγματος ακάλυπτης (εγγυημένης) πιστωτικής επιστολής, παρέχεται στην τράπεζα εκτέλεσης το δικαίωμα να διαγράψει ολόκληρο το ποσό της από τον λογαριασμό της εκδότριας τράπεζας που διατηρεί. Στην περίπτωση αυτή, η κάλυψη της πιστωτικής επιστολής, δηλαδή η παροχή κεφαλαίων στη διάθεση της τράπεζας εκτέλεσης για την πληρωμή της, μπορεί να διασφαλιστεί με πίστωση του λογαριασμού ανταποκριτή της τράπεζας εκτέλεσης στην εκδότρια τράπεζα ή άλλη τράπεζα για την ποσό της πιστωτικής επιστολής και ανοίγοντας καταθέσεις κάλυψης στην εκδότρια τράπεζα στην εκτελούσα τράπεζα ή ασφαλιστικές καταθέσεις.

Όπου είναι δυνατή η μεταβίβαση, οι πιστωτικές επιστολές είναι είτε μεταβιβάσιμες (μεταβιβάσιμες), είτε διαβιβάσιμες, είτε μη μεταβιβάσιμες (μη μεταβιβάσιμες) ή μη προωθητικές. Εάν ο εξαγωγέας δεν είναι προμηθευτής προϊόντων και επιθυμεί μέρος των πληρωμών στο πλαίσιο της πίστωσης να μεταφερθεί υπέρ ενός υποπρομηθευτή, συμφωνεί να ανοίξει μια μεταβιβάσιμη πίστωση υπέρ του.

Σύμφωνα με τη δυνατότητα ανανέωσης, υπάρχουν οι ανανεώσιμες («ανανεώσιμες») και οι μη ανανεώσιμες πιστωτικές επιστολές.Όταν το ποσό της πίστωσης, όπως καταβάλλεται (για σειρά αποστολών εμπορευμάτων ή για μία αποστολή εντός του ποσού της πίστωσης), ανανεώνεται αυτόματα εντός των ορίων του συνολικού καθορισμένου ορίου και της περιόδου ισχύος της πίστωσης, η πίστωση είναι "περιστρεφόμενος". Η πίστωση ισχύει εντός των ορίων της προθεσμίας και του ποσού.

Εντός της προθεσμίας προβλέπεται ορισμένο ποσό (όριο) στο ύψος του οποίου γίνονται πληρωμές από την πίστωση. Ειδικότερα ορίζεται η δυνατότητα χρήσης του αχρησιμοποίητου ορίου την επόμενη περίοδο.

Εντός των ορίων του ποσού, η δυνατότητα ανανέωσης σημαίνει ότι το ποσό της πίστωσης (όριο) αποκαθίσταται καθώς χρησιμοποιείται εντός ορισμένης προθεσμίας που ορίζεται από τη σύμβαση. Κατά κανόνα, τέτοιες πιστωτικές επιστολές θέτουν ένα όριο στο ποσό. Ένας ειδικός τύπος πιστωτικής επιστολής είναι οι πιστωτικές επιστολές «με κόκκινη ρήτρα». Αυτή μπορεί να είναι κάθε είδους πιστωτική επιστολή (ανέκκλητη, αμετάκλητη, επιβεβαιωμένη κ.λπ.). Προβλέπει την πληρωμή από την τράπεζα εκτέλεσης στον εξαγωγέα προκαταβολών μέχρι ένα ορισμένο ποσό, οι οποίες μπορούν να χρησιμοποιηθούν από τον δικαιούχο για να αγοράσει και να πληρώσει για τα αγαθά που προορίζονται για τον εξαγωγέα (πριν την αποστολή τους στον αγοραστή). Η τράπεζα εκδίδει προκαταβολή κατά της υποβολής από τον εξαγωγέα «δέσμευσης αποστολής». Με το άνοιγμα αυτού του είδους της πιστωτικής επιστολής, η εκδότρια τράπεζα αναλαμβάνει να επιστρέψει στην τράπεζα εκτέλεσης το ποσό των προκαταβολών που καταβλήθηκαν ακόμη και αν η αποστολή δεν είχε ολοκληρωθεί. Από τις τράπεζες, αυτού του είδους η πιστωτική επιστολή θεωρείται δάνειο χωρίς εξασφαλίσεις και σπάνια εκδίδεται.

Τρόποι εκτέλεσης πιστωτικής επιστολής. Υπάρχουν διάφοροι τρόποι εκτέλεσης πιστωτικών επιστολών:

Η πληρωμή μιας πιστωτικής επιστολής με αναβολή πληρωμής είναι η πιο μειονεκτική για τον εξαγωγέα, καθώς ενδιαφέρεται να λάβει γρήγορα έσοδα από την εξαγωγή·

η εκτέλεση πιστωτικής επιστολής με πληρωμή όψεως είναι η πιο κερδοφόρα μέθοδος εκτέλεσης για τον εξαγωγέα και η λιγότερο επικερδής για τον εισαγωγέα, καθώς συνδέεται με την ακινητοποίηση κεφαλαίων.

υλοποίηση πιστωτικής επιστολής με αποδοχή προκαταβολών, παρέχοντας στον εξαγωγέα ταχεία πληρωμή και στον εισαγωγέα με αναβολή πληρωμής·

υλοποίηση πιστωτικής επιστολής μέσω διαπραγμάτευσης, παρέχοντας στον εξαγωγέα γρήγορη πληρωμή και στον εισαγωγέα με αναβολή πληρωμής, αλλά αυτό εγκυμονεί τον κίνδυνο πιθανής άρνησης της εκδότριας τράπεζας να πληρώσει λόγω διαφορών στα έγγραφα.

Η πιστωτική επιστολή είναι ένας χρηματοοικονομικός όρος που υποδηλώνει έναν από τους τύπους μέσων πληρωμής που προορίζονται για διακανονισμούς μεταξύ συμμετεχόντων σε συναλλαγές εξαγωγών-εισαγωγών.

Σήμερα, μια πιστωτική επιστολή αναγνωρίζεται από χρηματοδότες σε όλο τον κόσμο ως η πιο καθολική μέθοδος πληρωμής στην ξένη οικονομική δραστηριότητα.

Ας δούμε ποια είναι αυτή η μορφή υπολογισμού στην ξένη οικονομική δραστηριότητα.

Υπολογισμοί βάσει πιστωτικής επιστολής και εφαρμογή της στην ξένη οικονομική δραστηριότητα

Η μέθοδος πληρωμής της πιστωτικής επιστολής επιτρέπει σε έναν επιχειρηματία να λύσει πολλά προβλήματα ταυτόχρονα. Οι εγγυητικές επιστολές πίστωσης:

1. Ελαχιστοποίηση πιθανών νομικών κινδύνων που μπορεί να προκύψουν λόγω άγνοιας του διεθνούς δικαίου.
2. Πρόσθετη ασφάλιση έναντι ανέντιμων εταίρων σε συναλλαγή εξωτερικού εμπορίου.

Ας δώσουμε ένα συγκεκριμένο παράδειγμα που χαρακτηρίζει μια πιστωτική επιστολή ως μέσο που εγγυάται τη νομική ασφάλεια μιας συναλλαγής εξωτερικού εμπορίου:

• Αρχικό στάδιο διεθνούς συναλλαγής. Ας υποθέσουμε ότι ένας επιχειρηματίας από τη Ρωσία αποφασίζει να αγοράσει έπιπλα (υδραυλικά, ταπετσαρίες και οποιοδήποτε άλλο αγαθό) από μια γερμανική εταιρεία. Τα μέρη συμφώνησαν για τις τιμές και τους όρους και συνήψαν σύμβαση εντός του πλαισίου των νόμων του κράτους του πωλητή ή του αγοραστή. Ένα από τα μέρη μπορεί να μην είναι εξοικειωμένο με αυτό το νομοθετικό πλαίσιο και μπορεί να μην έχει ιδέα για πιθανές παγίδες και κενά στους νόμους. Και η έλλειψη ικανών δικηγόρων αυξάνει τον κίνδυνο κατάχρησης.
• Επόμενο στάδιο. Το δεύτερο μέρος της συναλλαγής, όταν παραδίδονται τα αγαθά, μπορεί να γίνει όχι λιγότερο επικίνδυνο.

Υπάρχουν δύο πιθανά σενάρια:

• Οι Γερμανοί συνεργάτες στέλνουν έπιπλα, παρά το γεγονός ότι τα προϊόντα ενδέχεται να μην πληρωθούν.
• ο επιχειρηματίας μας πληρώνει για την αποστολή των αγαθών εκ των προτέρων, ελλείψει εγγυήσεων ότι τα έπιπλα θα παραδοθούν με ασφάλεια στην ώρα τους και στην κατάλληλη μορφή.

Οι ρωσικές εταιρείες που έχουν εμπειρία συνεργασίας με διεθνείς εταίρους, βάσει μακροχρόνιας συνεργασίας, μπορούν να καταλήξουν σε συμφωνία για την πληρωμή των προϊόντων κατά την παράδοση.
Ωστόσο, οι νεοσύστατες επιχειρήσεις δεν έχουν καμία πιθανότητα να βρουν μια ξένη εταιρεία που θα ήταν πρόθυμη να εργαστεί υπό τέτοιες συνθήκες.

Επιπλέον, η προκαταβολή είναι ασύμφορη και κάθε άλλο παρά ασφαλής για τους αρχάριους συμμετέχοντες σε δραστηριότητες εξωτερικού εμπορίου, οι οποίοι κάνουν τα πρώτα τους βήματα στις ξένες αγορές.

Πώς να βγείτε λοιπόν από μια τόσο δύσκολη κατάσταση με τα γερμανικά έπιπλα; Φυσικά, το ένα από τα μέρη πρέπει να συναντήσει το άλλο στα μισά, διαφορετικά η συμφωνία θα σπάσει. Εδώ μπορείτε να εκτιμήσετε την ευελιξία μιας πιστωτικής επιστολής ως μέσου διεθνών πληρωμών.

Τραπεζική πιστωτική επιστολή - τι είναι και πώς γίνεται η πληρωμή βάσει αυτής;

Οι πιστωτικές επιστολές ονομάζονται εγγράφως πιστώσεις, δεδομένου ότι τα πιστωτικά ιδρύματα δεν εκτελούν πράξεις με αγαθά, αλλά με έγγραφα συναλλαγών. Οι ειδικευμένοι τραπεζικοί υπάλληλοι θα διασφαλίζουν την προβλεψιμότητα και την ομαλή εκπλήρωση των συμβατικών υποχρεώσεων.

Ας επιστρέψουμε στα έπιπλα. Τι πρέπει να κάνει ο επιχειρηματίας μας; Πρέπει να επικοινωνήσει με μια εγχώρια τράπεζα με αίτημα να ανοίξει μια πιστωτική επιστολή υπέρ του Γερμανού πωλητή βάσει της σύμβασης.

Οι υπάλληλοι της τράπεζας θα καλέσουν τον επιχειρηματία να συμπληρώσει μια αίτηση για πιστωτική επιστολή, η οποία πρέπει να περιλαμβάνει τις ακόλουθες πληροφορίες:

• όνομα (της εταιρείας πώλησης επίπλων από τη Γερμανία).
• τύπος πίστωσης (τις περισσότερες φορές χρησιμοποιείται επιβεβαιωμένη πίστωση)·
• πότε πρέπει να ανοίξει η πιστωτική επιστολή και την ημερομηνία λήξης της·
• ημερομηνία και τόπος αποστολής των επίπλων και παράδοσής τους, καθώς και άλλες απαραίτητες πληροφορίες.

Επιπλέον, στην αίτηση πρέπει να αναγράφεται κατάλογος των εγγράφων που πρέπει να προσκομίσει ο Γερμανός προμηθευτής στην τράπεζα προκειμένου η πληρωμή να γίνει με πίστωση.

Φυσικά, ο αριθμός των εγγράφων που περιλαμβάνονται σε αυτόν τον κατάλογο εξαρτάται από το επίπεδο εμπιστοσύνης μεταξύ των μερών (πωλητή και αγοραστή) - όσο χαμηλότερος είναι, τόσο περισσότερα έγγραφα, μπορεί να περιλαμβάνει και, ένα από τα οποία είναι μια φορτωτική. Ο κατάλογος μπορεί να συμπληρωθεί με πιστοποιητικά προέλευσης ή/και ποιότητας, ασφαλιστήριο συμβόλαιο κ.λπ. Συνήθως (ένα τιμολόγιο που χρησιμοποιείται σε συναλλαγές εξωτερικού) και μια φορτωτική αρκεί.

Οι ξένες τράπεζες συμμετέχουν σε πράξεις με πιστωτικές επιστολές.

Τράπεζα των Γερμανών εταίρων, η οποία μπορεί να γίνει τράπεζα επιβεβαίωσης, εκτέλεσης και συμβουλευτικής (ειδοποίησης). Εάν το πιστωτικό ίδρυμα του γερμανού πωλητή δεν έχει σχέση ανταπόκρισης με την τράπεζα του επιχειρηματία μας, τότε η τράπεζα του πωλητή (εξαγωγέα) εκτελεί μόνο συμβουλευτική λειτουργία.

Μια άλλη ξένη τράπεζα μπορεί να γίνει τράπεζα εκτέλεσης και επιβεβαίωσης, υπό την προϋπόθεση ότι, εκτός από τις σχέσεις ανταποκριτών με την εκδότρια τράπεζα, έχει περιορισμένους πιθανούς πιστωτικούς κινδύνους κατά τη διάρκεια εργασιών βάσει πιστωτικής επιστολής με την εκδότρια τράπεζα. Συνήθως αυτός ο ρόλος πηγαίνει σε αρκετά μεγάλες και γνωστές τράπεζες του εξωτερικού.

Εάν ένας Γερμανός προμηθευτής (εξαγωγέας) αμφιβάλλει για την πιστοληπτική ικανότητα της εκδότριας τράπεζας του επιχειρηματία μας (εισαγωγέα), τότε ο εξαγωγέας έχει το δικαίωμα να απαιτήσει από τον εισαγωγέα επιβεβαίωση πιστωτικής επιστολής που έχει εκδοθεί από τράπεζα στη Ρωσία, τράπεζα τρίτου μέρους γνωστός του. Σε αυτήν την περίπτωση, η ευθύνη για την εκπλήρωση των υποχρεώσεων πληρωμής για την πιστωτική επιστολή θα βαρύνει αυτή την τρίτη τράπεζα μαζί με τη ρωσική τράπεζα.

Έτσι, ο εξαγωγέας από τη Γερμανία λαμβάνει ειδοποίηση ότι η πίστωση έχει παραληφθεί υπέρ του, συμφωνεί να την αποδεχθεί και ξεκινά την αποστολή των επίπλων. Επιπλέον, ο εξαγωγέας πρέπει να παράσχει στην επιβεβαίωση τράπεζα ένα πακέτο εγγράφων που καθορίζονται στους όρους της πίστωσης. Λαμβάνει πληρωμή για αυτά εντός πέντε εργάσιμων ημερών. Δηλαδή η ίδια τράπεζα που πλήρωσε τα παραστατικά γίνεται επιβεβαιωτική και εκτελεστική.

Σημειώστε ότι όταν η συμφωνία φτάσει σε αυτό το στάδιο, ο πωλητής χάνει το ενδιαφέρον του για αυτήν. Τα έπιπλα ορμούν με άμαξα από τη Γερμανία στη Ρωσία, μάλλον θα χρησιμοποιηθούν, αλλά, σε κάθε περίπτωση, πήρε τα λεφτά του.

Η τράπεζα εκτέλεσης λαμβάνει χρήματα από την εκδότρια τράπεζα από τη Ρωσία, με την οποία ο επιχειρηματίας μας πλήρωσε:

• κατόπιν πληρωμής σε συνεργάτη από τη Γερμανία (πιστωτική επιστολή κατόπιν αιτήματος).
• μετά από κάποιο χρονικό διάστημα (συνήθως όχι περισσότερο από ένα έτος, συμπεριλαμβανομένης της διάρκειας της πίστωσης), υπό την προϋπόθεση ότι υπάρχει αντίστοιχη συμφωνία μεταξύ των τραπεζών.

Η τελευταία επιλογή ονομάζεται μεταχρηματοδότηση.

Η μεταχρηματοδότηση είναι ιδιαίτερα ελκυστική για τον εισαγωγέα.
Σε αυτήν την περίπτωση, η εγχώρια εκδότρια τράπεζα λαμβάνει αναβαλλόμενη πληρωμή από την τράπεζα εκτέλεσης και ο επιχειρηματίας μας λαμβάνει αναβολή πληρωμής για τα προϊόντα από τη ρωσική τράπεζα.

Μια πιστωτική επιστολή μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως μέσο πληρωμής τόσο για εφάπαξ εμπορικές συναλλαγές όσο και ως μέθοδος χρηματοδότησης προμηθειών εξωτερικού εμπορίου που πραγματοποιούνται σε τακτική βάση, στο πλαίσιο μιας αποκλειστικής γραμμής πίστωσης.

Πόσο κοστίζει?

Οι τράπεζες διαδραματίζουν το ρόλο όχι μόνο των κέντρων διακανονισμού και ταμειακών διαθεσίμων, αλλά και οικονομικών εγγυητών για τη συμμόρφωση των μερών με τις υποχρεώσεις τους στο πλαίσιο της συναλλαγής. Τέτοιες υπηρεσίες από τράπεζες πληρώνονται.

Δεδομένου ότι κάθε πιστωτικό ίδρυμα εξυπηρετεί πελάτες με τους δικούς του όρους, δεν υπάρχει ενιαία τιμολόγηση και το κόστος μιας πιστωτικής επιστολής κυμαίνεται. Αλλά περίπου το κόστος μπορεί να μοιάζει με αυτό:

• το κόστος επιβεβαίωσης στις μέσες ρωσικές εκδότριες τράπεζες για την περίοδο ισχύος της πιστωτικής επιστολής κυμαίνεται γύρω στο 1,5% -4,25% ετησίως.
• πιθανές πρόσθετες δαπάνες (ανάλογα με τα τιμολόγια μιας συγκεκριμένης τράπεζας) όχι περισσότερο από 1% ετησίως.
• το κόστος χρηματοδότησης είναι 3%-4,5% ετησίως για την περίοδο χρηματοδότησης.

Το συνολικό κόστος της διεθνούς χρηματοδότησης και επιβεβαίωσης (τα επιτόκια δεν μπορούν να συνοψιστούν, καθώς καθένα από αυτά λαμβάνεται για τον δικό του όρο) δεν πρέπει να είναι υψηλότερο από το κόστος του άμεσου δανεισμού στη Ρωσική Ομοσπονδία.

Κύριοι τύποι πιστωτικών επιστολών

Σήμερα, υπάρχουν διάφοροι τύποι πιστωτικών επιστολών που χρησιμοποιούνται στην ξένη οικονομική δραστηριότητα. Ας τα απαριθμήσουμε και ας περιγράψουμε συνοπτικά το καθένα:

• Ανακλητή πιστωτική επιστολή. Ο αγοραστής μπορεί να το αποσύρει από την τράπεζα ή να το ακυρώσει. Αλλά αυτός ο τρόπος πληρωμής δεν έχει χρησιμοποιηθεί στην ξένη οικονομική δραστηριότητα από το 2007, καθώς φέρνει ένα από τα μέρη μιας εμπορικής συμφωνίας σε σαφώς μειονεκτική θέση.
• Ανέκκλητη πιστωτική επιστολήδεν μπορεί να αποσυρθεί από την εκδότρια τράπεζα ή να αλλάξει χωρίς την έγκριση των ενδιαφερομένων. Μια αμετάκλητη καλυμμένη πίστωση είναι το πιο κοινό μέσο πληρωμής σήμερα.
• Πιστωτική επιστολή με κόκκινη ρήτρα. Σε περιπτώσεις όπου χρησιμοποιείται αυτού του είδους η πιστωτική επιστολή, η πληρωμή βάσει αυτής με τη μορφή προκαταβολής μπορεί να γίνει πριν ο προμηθευτής παράσχει έγγραφα για την αποστολή των εμπορευμάτων στην εκδότρια τράπεζα.
• Καλυμμένη πιστωτική επιστολήσυνεπάγεται την παροχή από την εκδότρια τράπεζα προς την αλλοδαπή τράπεζα που εκτελεί την πίστωση σε ξένο νόμισμα ίσο με το ποσό της πίστωσης που ανοίγει. Αυτά τα χρήματα μπορούν να χρησιμοποιηθούν καθ' όλη τη διάρκεια της πιστωτικής επιστολής, υπό την προϋπόθεση ότι προορίζονται για πληρωμές στο πλαίσιο αυτής της πίστωσης.
• Ακάλυπτη πιστωτική επιστολήχρησιμοποιείται σε περιπτώσεις όπου η εκδότρια τράπεζα δίνει στην υποδεικνυόμενη τράπεζα το δικαίωμα να διαγράψει το ποσό της πίστωσης από τον λογαριασμό ανταποκριτή της. Το ποσό διαγράφεται ως επιστροφή κεφαλαίων που καταβάλλονται από την τράπεζα εκτέλεσης στον προμηθευτή για την προμήθεια αγαθών βάσει της σύμβασης.
• Επιβεβαιωμένη πιστωτική επιστολή. Αυτός ο τύπος πιστωτικής επιστολής επιβεβαιώνεται από τρίτη τράπεζα με την άδεια ή για λογαριασμό της εκδότριας τράπεζας. Η τράπεζα επιβεβαίωσης αναλαμβάνει υποχρεώσεις βάσει αυτής της πιστωτικής επιστολής μαζί με την εκδότρια τράπεζα.
• Ανακυκλούμενος τύπος πιστωτικής επιστολήςχρησιμοποιείται σε περιπτώσεις όπου η σύμβαση για την προμήθεια αγαθών ισχύει για μεγάλο χρονικό διάστημα και η πληρωμή για τα παραδοθέντα αγαθά γίνεται σε δόσεις για κάθε παρτίδα χωριστά.
• Εγκύκλιος πιστωτική επιστολήεπιτρέπει στον πελάτη να λαμβάνει κεφάλαια εντός του ποσού που καθορίζεται σε οποιαδήποτε τράπεζα που έχει σχέσεις ανταποκρίτριας με την τράπεζα έκδοσης.
• Τύπος πίστωσης σε κατάσταση αναμονής, πρόκειται, στην πραγματικότητα, για ένα χρηματοοικονομικό έγγραφο που παίζει ρόλο τραπεζικής εγγύησης στη διαδικασία χρηματοδότησης μεγάλων διεθνών εμπορικών συμβάσεων.

Η πιστωτική επιστολή είναι ένα αξιόπιστο δανειστικό μέσο.

Πλεονεκτήματα μιας εγγράφου πιστωτικής επιστολής

Τα πλεονεκτήματα αυτής της μορφής χρηματοδότησης ξένων οικονομικών συμβάσεων περιλαμβάνουν τους ακόλουθους παράγοντες:

• ο προμηθευτής έχει πάντα μια σταθερή εγγύηση πληρωμής από την τράπεζά του.
• όλος ο έλεγχος των υποχρεώσεων των μερών στη συναλλαγή βρίσκεται στα χέρια εξουσιοδοτημένων τραπεζών·
• οι αναγκαίοι οικονομικοί πόροι δεν αποσύρονται από τα μέρη από την οικονομική κυκλοφορία.

Μειονεκτήματα του τρόπου πληρωμής της πιστωτικής επιστολής

Στείλτε την καλή δουλειά σας στη βάση γνώσεων είναι απλή. Χρησιμοποιήστε την παρακάτω φόρμα

Φοιτητές, μεταπτυχιακοί φοιτητές, νέοι επιστήμονες που χρησιμοποιούν τη βάση γνώσεων στις σπουδές και την εργασία τους θα σας είναι πολύ ευγνώμονες.

Δημοσιεύτηκε στο http://www.allbest.ru/

Εισαγωγή

Κάθε επιχειρηματική οντότητα που συνάπτει μια ξένη οικονομική συναλλαγή που σχετίζεται με την εκπλήρωση ή την αποδοχή της εκπλήρωσης μιας νομισματικής υποχρέωσης αντιμετωπίζει το πρόβλημα της επιλογής τρόπου πληρωμής. Η έννοια της μεθόδου πληρωμής, η οποία έχει αναπτυχθεί στο διεθνές εμπόριο, είναι ευρύτερη και πιο περίπλοκη από την έννοια του τρόπου πληρωμής που χρησιμοποιείται στο εγχώριο χρηματοοικονομικό δίκαιο. Εάν το τελευταίο καλύπτει μόνο τις επίσημες νομικές πτυχές της συναλλαγής διακανονισμού (τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις των μερών, τη μορφή ροής εγγράφων), τότε η μέθοδος πληρωμής, μαζί με αυτήν, περιλαμβάνει και την οικονομική πλευρά της συναλλαγής εξωτερικού εμπορίου. Ως αποτέλεσμα του συνδυασμού νομικών και οικονομικών κριτηρίων, όλες οι μέθοδοι πληρωμής στο διεθνές εμπόριο μπορούν να κατασκευαστούν με τη μορφή ενός συγκεκριμένου παραδείγματος, στους ακραίους πόλους του οποίου υπάρχουν μέθοδοι πληρωμής που είναι πιο ωφέλιμες για ένα από τα μέρη εις βάρος του τα συμφέροντα του άλλου, και πιο κοντά στο κέντρο - αυτά που εξισορροπούν περισσότερο τα συμφέροντα ισορροπίας του αγοραστή (πληρωτής) και του πωλητή (αποδέκτης κεφαλαίων). Ένας τέτοιος τρόπος πληρωμής είναι η πιστωτική επιστολή.

Η έννοια της πιστωτικής επιστολής χρησιμοποιείται με την ευρεία και στενή έννοια του όρου. Με στενή έννοια (ως μορφή πληρωμών χωρίς μετρητά και ως ειδική νομική έννοια), η πίστωση είναι μια υπό όρους υποχρέωση της τράπεζας να πραγματοποιήσει πληρωμή σε τρίτο μέρος (δικαιούχος), που εκδίδεται για λογαριασμό του πελάτη. και με τους όρους που ορίζει ο ίδιος. Προϋπόθεση για την έναρξη ισχύος των υποχρεώσεων είναι η προσκόμιση από τον δικαιούχο των κατάλληλων εγγράφων που καθορίζονται στους όρους της πιστωτικής επιστολής και έχουν προηγουμένως καθοριστεί από τον πελάτη στην αίτηση για άνοιγμα πίστωσης. Με την ευρεία έννοια (ως μέθοδος πληρωμής), μια πιστωτική επιστολή καλύπτει ολόκληρο το σύμπλεγμα των σχέσεων μεταξύ των μερών μιας ξένης οικονομικής συναλλαγής: του πωλητή και του αγοραστή (ή των μερών μιας άλλης κύριας συμφωνίας στην οποία βασίζεται η πίστωση, για για παράδειγμα, ο ανάδοχος και ο πελάτης), η εκδότρια τράπεζα, η συμβουλευτική τράπεζα, η τράπεζα αποζημιώσεων, καθώς και οι μεταφορείς, οι ασφαλιστικές εταιρείες κ.λπ. Από νομική άποψη, εκτός από τη μονομερή υποχρέωση της εκδότριας τράπεζας, η πιστωτική επιστολή θεωρείται ως ένα ολοκληρωμένο σύνολο συμβατικών σχέσεων μεταξύ άλλων συμμετεχόντων στη συναλλαγή που προκύπτει από συμφωνία τραπεζικού λογαριασμού και από την αίτηση του πελάτη για άνοιγμα πιστωτική επιστολή, συμφωνία για τη σύναψη σχέσεων ανταπόκρισης μεταξύ τραπεζών, δανειακή σύμβαση (εάν το δάνειο ανοίγεται σε βάρος δανειακών κεφαλαίων), συμφωνία αγοραπωλησίας ή άλλη συμφωνία στην οποία βασίζεται το άνοιγμα πιστωτικής επιστολής κ.λπ.

Η χρήση μιας μορφής πληρωμής πιστωτικής επιστολής ανοίγει ευρείες ευκαιρίες για χρηματοδότηση ενός από τα μέρη της κύριας συμφωνίας, τόσο μέσω της χρήσης εμπορικού όσο και τραπεζικού δανείου. Ένα εμπορικό δάνειο σε αγοραστή μπορεί να παρασχεθεί με τη χρήση πιστωτικών επιστολών με πληρωμές με δόσεις. Τραπεζική πίστωση προς τον αγοραστή προκύπτει κατά το άνοιγμα πιστωτικών επιστολών σε βάρος της τράπεζας και ακάλυπτων πιστωτικών επιστολών, καθώς και σε διάφορους τύπους πιστώσεων αποδοχής.

Ιστορικά, η πρωταρχική μορφή πιστωτικής επιστολής ήταν η λεγόμενη. πιστωτικές επιστολές, που εμφανίστηκαν τον Μεσαίωνα ως η απλούστερη μορφή μεταφοράς χρημάτων για περαιτέρω είσπραξη αλλού. Όταν ξεκινούσε ένα ταξίδι, ο ταξιδιώτης, μη θέλοντας να διατρέξει τον κίνδυνο να χάσει το ποσό, το παρέδωσε στον τραπεζίτη του, ο οποίος σε αντάλλαγμα του παρείχε πιστωτική επιστολή, η οποία του έδινε το δικαίωμα, κατά την άφιξη, να επικοινωνήσει έναν τοπικό τραπεζίτη για να λάβει το ποσό που αναφέρεται στην πίστωση. Στη συνέχεια, οι δύο τραπεζίτες ρύθμισαν ανεξάρτητα τις περιουσιακές τους απαιτήσεις μεταξύ τους. Στην πραγματικότητα, η πιστωτική επιστολή εξελίχθηκε από την ίδια ιστορική μορφή τραπεζικού εγγράφου με τη συναλλαγματική. Αυτό μπορεί να εξηγήσει το γεγονός ότι τα φαινομενικά διαφορετικά έγγραφα πληρωμής έχουν πολλά κοινά χαρακτηριστικά στα χαρακτηριστικά τους. Οι πιστωτικές επιστολές στην αρχική τους λειτουργία (εξυπηρέτηση μη εμπορικών συναλλαγών ιδιωτών) απαντώνται, ωστόσο, σπάνια μέχρι σήμερα.

1.Γενική επισκόπηση του συστήματος πιστωτικών επιστολών

Η πιστωτική επιστολή είναι ένα τραπεζικό έγγραφο που συντάσσεται από τον αγοραστή αγαθών στην τράπεζα όπου έχει λογαριασμό. Κατά κανόνα, κατά το άνοιγμα μιας πιστωτικής επιστολής, η τράπεζα χρεώνει το ποσό για το οποίο ανοίγει η πίστωση από τον τρεχούμενο λογαριασμό. Η πίστωση καθορίζει όλες τις απαιτήσεις του αγοραστή για τα αγαθά και τα έγγραφα για τα αγαθά, μετά την εκπλήρωση των οποίων η τράπεζα που εκτελεί την πίστωση έχει το δικαίωμα να μεταφέρει χρήματα στον πωλητή από τον πιστωτικό λογαριασμό του αγοραστή.

Η τράπεζα του αγοραστή ειδοποιεί την τράπεζα του προμηθευτή για το άνοιγμα της πιστωτικής επιστολής και τους όρους της. Η τράπεζα του προμηθευτή ειδοποιεί τον προμηθευτή ότι έχει ανοίξει πιστωτική επιστολή υπέρ της και των όρων της. Ο προμηθευτής αποστέλλει τα εμπορεύματα και παρουσιάζει στην τράπεζά του έγγραφα αποστολής, τίτλου και άλλα έγγραφα. Η τράπεζα ελέγχει τα έγγραφα για συμμόρφωση με τους όρους της πίστωσης και, εάν δεν υπάρχουν αποκλίσεις με τις απαιτήσεις της πίστωσης, πιστώνει τα χρήματα στον λογαριασμό του προμηθευτή και αποστέλλει τα έγγραφα στην τράπεζα του αγοραστή.

Εάν υπάρχουν αποκλίσεις, η τράπεζα επιστρέφει το σύνολο των εγγράφων στον προμηθευτή. Και ανάλογα με τη φύση των διαφορών μεταξύ των εγγράφων και των όρων της πιστωτικής επιστολής, ο προμηθευτής είτε διορθώνει τα λάθη που έγιναν και παρουσιάζει ξανά τα έγγραφα, είτε διαπραγματεύεται με τον αγοραστή να αλλάξει τους όρους της πίστωσης έτσι ώστε η τα υπάρχοντα έγγραφα μπορούν να γίνουν δεκτά από την τράπεζα. Το τελευταίο, φυσικά, δεν είναι πάντα δυνατό, επομένως, όταν δίνετε μια παραγγελία αποστολής σε μεταφορική εταιρεία, θα πρέπει να δίνετε ιδιαίτερη προσοχή στην προετοιμασία των εγγράφων αποστολής και αποστολής.

Η πιστωτική επιστολή είναι μια από τις πιο σύνθετες, αλλά ταυτόχρονα ασφαλείς μορφές πληρωμής για τα μέρη. Με τη σωστή διατύπωση σχετικά με τους όρους και τις απαιτήσεις για τα έγγραφα βάσει των οποίων η τράπεζα πρέπει να μεταφέρει χρήματα στον προμηθευτή, μια πιστωτική επιστολή παρέχει στον εξαγωγέα την ευκαιρία να εξαλείψει τον κίνδυνο άρνησης παράδοσης και εγγυάται την έγκαιρη παραλαβή της πληρωμής (με την επιφύλαξη εξαγωγέας που συμμορφώνεται με όλους τους όρους της πιστωτικής επιστολής) και, ως εκ τούτου, αποτελεί μια καλή εναλλακτική για την προκαταβολή.

Οι βασικές αρχές για τη διαχείριση των πιστωτικών επιστολών στο διεθνές εμπόριο καθορίζονται στο Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (όπως τροποποιήθηκε το 1993) που δημοσιεύτηκε από το Διεθνές Εμπορικό Επιμελητήριο. Οι κανόνες είναι δεσμευτικοί για όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη, υπό την προϋπόθεση ότι τους γίνεται με πιστωτική επιστολή.

Η ανάγκη εισαγωγής Ενοποιημένων Κανόνων οφείλεται σε διαφορές στη νομική ρύθμιση διαφορετικών χωρών, οι οποίες θα μπορούσαν να οδηγήσουν σε διαφορές στην κατανόηση και ερμηνεία ορισμένων όρων διακανονισμού. Οι Ενοποιημένοι Κανόνες εξαλείφουν πολλές πιθανές διαφωνίες και διαφωνίες, καθώς παγιώνουν τη διεθνή πρακτική στον τομέα της πίστωσης εγγράφων.

Σύμφωνα με την καθιερωμένη πρακτική, οι Ενιαίοι Κανόνες αναθεωρούνται κάθε δεκαετία. Το Διεθνές Εμπορικό Επιμελητήριο εργάζεται επί του παρόντος σε μια νέα έκδοση των κανόνων.

Όπως ορίζεται στους Ενιαίους Κανόνες, οι όροι «έγγραφη πίστωση» και «πιστωτική επιστολή αναμονής» σημαίνουν οποιαδήποτε συμφωνία (ανεξαρτήτως επωνυμίας ή καθορισμένης) βάσει της οποίας η εκδότρια τράπεζα (η τράπεζα που εκδίδει την πίστωση) υποχρεούται να προβεί στις ακόλουθες ενέργειες :

Πληρωμή σε τρίτο πρόσωπο ή παραγγελία του (ο δικαιούχος) ή πρέπει να πληρώσει ή να αποδεχτεί συναλλαγματικές (πρόχειρες) που έχει εκδώσει ο δικαιούχος. Η εκδότρια τράπεζα μπορεί να εξουσιοδοτήσει μια άλλη τράπεζα να πραγματοποιήσει μια τέτοια πληρωμή ή να πληρώσει και να αποδεχτεί συναλλαγματικές (πρόχειρες).

Δώστε εξουσιοδότηση για διαπραγμάτευση (αγορά ή έκπτωση) σε άλλη τράπεζα με βάση τα προβλεπόμενα έγγραφα, εάν πληρούνται όλες οι προϋποθέσεις της πίστωσης. Για τους σκοπούς των Ενιαίων Κανόνων, τα υποκαταστήματα μιας τέτοιας τράπεζας σε άλλες χώρες θα θεωρούνται διαφορετική τράπεζα.

Στην περίπτωση αυτή, η τράπεζα μπορεί να ενεργήσει κατόπιν αιτήματος και βάσει οδηγιών από τον πελάτη (τον αιτούντα την πιστωτική επιστολή) ή για δικό της λογαριασμό. Όλες οι οδηγίες για την έκδοση πιστωτικής επιστολής και την τροποποίηση της πίστωσης, καθώς και οι ίδιες οι τροποποιήσεις, πρέπει να αναφέρουν με ακρίβεια τα έγγραφα στα οποία πρέπει να γίνουν οι πληρωμές.

Μια πιστωτική επιστολή από τη φύση της είναι μια συναλλαγή χωριστή από τη σύμβαση πώλησης ή άλλη σύμβαση στην οποία μπορεί να βασίζεται, και οι τράπεζες δεν δεσμεύονται ή υποχρεούνται σε καμία περίπτωση να συναλλάσσονται με τέτοιες συμβάσεις, ακόμη και αν η πιστωτική επιστολή αναφέρει οποιαδήποτε αναφορά σε μια τέτοια συμφωνία.

Ομοίως, ο πελάτης, ως αποτέλεσμα της σχέσης του μεταξύ της εκδότριας τράπεζας ή του δικαιούχου, δεν μπορεί να διεκδικήσει τις υποχρεώσεις της τράπεζας για πληρωμή, πληρωμή ή αποδοχή συναλλαγματικών (τραφ) ή εκπλήρωση οποιασδήποτε άλλης υποχρέωσης βάσει της πίστωσης .

Δηλαδή, όλες οι ενέργειες βάσει πιστωτικής επιστολής εκτελούνται μόνο μεταξύ τραπεζών. Στις συναλλαγές με πιστωτικές επιστολές, όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη ασχολούνται μόνο με έγγραφα, αλλά όχι με αγαθά, υπηρεσίες και (ή) άλλους τύπους εκπλήρωσης υποχρεώσεων που μπορεί να αφορούν τα έγγραφα.

Σύμφωνα με τους Ενιαίους Κανόνες για τις Έγγραφες Πιστώσεις, οι πιστωτικές επιστολές μπορούν να εκδίδονται υπό διαφορετικούς όρους. Ο βαθμός αξιοπιστίας των πιστωτικών επιστολών ως προς το ότι ο πωλητής λαμβάνει έσοδα από τον αγοραστή εξαρτάται από αυτούς τους όρους.

2.Μορφές και είδη πιστωτικών επιστολών

2.1 Μορφές πίστωσης

Οι μορφές πιστωτικών επιστολών διαφέρουν στη συμφωνία ως προς το ύψος της εξασφάλισης και τη στιγμή ανάληψης κινδύνου.

Μια ανακλητή πιστωτική επιστολή (Revocable L/C) μπορεί να αλλάξει ή να ακυρωθεί ανά πάσα στιγμή από την εκδότρια τράπεζα κατόπιν εντολής του αιτούντος της πιστωτικής επιστολής, ακόμη και χωρίς προηγούμενη ειδοποίηση του δικαιούχου. Μια ανακλητή πιστωτική επιστολή δεν δημιουργεί καμία νομική υποχρέωση πληρωμής για την τράπεζα. Μόνο όταν η εκδότρια τράπεζα ή η ανταποκρίτρια τράπεζα έχει πραγματοποιήσει πληρωμή σύμφωνα με τα έγγραφα, η ανάκληση της πίστωσης παραμένει χωρίς νομική ισχύ.

Ως εκ τούτου, μια ανακλητή πίστωση συνήθως δεν παρέχει επαρκή ασφάλεια στον δικαιούχο. Δεν επιβεβαιώνεται ποτέ από την ανταποκρίτρια τράπεζα και μπορεί να χρησιμοποιηθεί σε επιχειρηματικές σχέσεις μεταξύ εταίρων που είναι γνωστοί μεταξύ τους ως αμοιβαία αξιόπιστοι. Σήμερα, οι ανακλητές πιστωτικές επιστολές χρησιμοποιούνται εξαιρετικά σπάνια. Ως εκ τούτου, θα πρέπει να ληφθεί μέριμνα ώστε η εντολή ανοίγματος να αναφέρει με σαφήνεια τη μορφή της πιστωτικής επιστολής, καθώς εάν δεν υπάρχει αντίστοιχος προσδιορισμός, μια τέτοια πιστωτική επιστολή θεωρείται πάντα αμετάκλητη.

Οι Ενιαίοι Κανόνες προβλέπουν δύο περιπτώσεις όπου η εκδότρια τράπεζα μιας ανακλητέας πίστωσης «θα αποζημιώσει την τράπεζα που είναι εξουσιοδοτημένη από αυτήν να πραγματοποιήσει πληρωμή κατά την όψη, αποδοχή ή διαπραγμάτευση σύμφωνα με την ανακλητή πίστωση για οποιαδήποτε πληρωμή, αποδοχή ή διαπραγμάτευση αυτή η τράπεζα κατά τη λήψη της ειδοποίησης τροποποίησης ή ακύρωσης, έναντι εγγράφων που φαίνεται να συμμορφώνονται με τους όρους της πιστωτικής επιστολής» και θα παρέχει επίσης αποζημίωση σε άλλη τράπεζα «εξουσιοδοτημένη από αυτήν να πραγματοποιεί πληρωμή δόσεων βάσει ανακλητή πίστωσης» εάν αυτή η τράπεζα πραγματοποίησε πληρωμή με έγγραφα που συμμορφώνονται με τους όρους της πιστωτικής επιστολής (ή αποδέχτηκε τέτοια έγγραφα βάσει της πίστωσης) πριν λάβει ειδοποίηση από τον εκδότη σχετικά με την αλλαγή/ακύρωση της πίστωσης.

Μια αμετάκλητη πιστωτική επιστολή (Inrevocable L/C) παρέχει στον δικαιούχο υψηλό βαθμό εμπιστοσύνης ότι οι προμήθειες ή οι υπηρεσίες του θα πληρωθούν μόλις εκπληρώσει τους όρους της πίστωσης, η οποία, όταν προσκομιστούν όλα τα απαιτούμενα έγγραφα και πληρούνται όλες οι προϋποθέσεις του, αποτελεί σταθερή δέσμευση πληρωμής από την τράπεζα - εκδότη. Τα οφέλη από τη χρήση αμετάκλητης πιστωτικής επιστολής για τον δικαιούχο είναι αναμφισβήτητα, καθώς ο εξαγωγέας λαμβάνει δέσμευση από την τράπεζα και όχι απλώς υπόσχεση από τον αντισυμβαλλόμενο βάσει της σύμβασης. Ο πωλητής γνωρίζει καλά ότι θα λάβει πληρωμή κατόπιν αιτήματός του μόνο εάν εκπληρώσει τους όρους της πίστωσης, ιδίως εάν υποβάλει τα έγγραφα που αναφέρονται σε αυτήν εντός της περιόδου ισχύος της τελευταίας. Η τράπεζα, από την πλευρά της, είναι τελικά δεσμευμένη - αυτό σημαίνει ότι ακόμη και αν ο πελάτης της δεν εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της εγκαίρως και δεν είναι σε θέση για τον έναν ή τον άλλον λόγο να πραγματοποιήσει την πληρωμή εγκαίρως, η τράπεζα δεν απαλλάσσεται από αυτές τις υποχρεώσεις προς τον ξένο πωλητής.

Για την αλλαγή ή την ακύρωση των όρων μιας πιστωτικής επιστολής με αμετάκλητη πιστωτική επιστολή, απαιτείται η συγκατάθεση τόσο της δικαιούχου όσο και των υπευθύνων τραπεζών. Εάν ο πωλητής επιθυμεί να αλλάξει ή να ακυρώσει ορισμένους όρους της πίστωσης, πρέπει να απαιτήσει από τον αγοραστή να εκδώσει αντίστοιχη εντολή στην εκδότρια τράπεζα. Η μερική αποδοχή των αλλαγών που περιλαμβάνονται στην ίδια ειδοποίηση αλλαγής δεν επιτρέπεται και, ως εκ τούτου, δεν θα είναι έγκυρη.

Ο δικαιούχος ενημερώνεται για το άνοιγμα αμετάκλητης πίστωσης μέσω της ανταποκρίτριας τράπεζας. Η τελευταία εκδότρια τράπεζα που εκτελεί την πιστωτική επιστολή μπορεί μόνο να δώσει εντολή στον δικαιούχο να συμβουλεύσει την πίστωση ή να την επιβεβαιώσει. Από πλευράς πρόσθετων υποχρεώσεων, οι αμετάκλητες πιστωτικές επιστολές διακρίνονται σε επιβεβαιωμένες (Επιβεβαιωμένες) και σε μη επιβεβαιωμένες (Μη επιβεβαιωμένες).

Με μια αμετάκλητη μη επιβεβαιωμένη πίστωση, η ανταποκρίτρια τράπεζα συμβουλεύει μόνο τον δικαιούχο να ανοίξει την πίστωση. Στην περίπτωση αυτή δεν αποδέχεται καμία υποχρέωση πληρωμής και επομένως δεν υποχρεούται να την πραγματοποιήσει σύμφωνα με τα έγγραφα που προσκομίζει ο δικαιούχος.

Δεδομένου ότι ο δικαιούχος μπορεί να βασιστεί αποκλειστικά στην εκδότρια τράπεζα στο εξωτερικό, μια αμετάκλητη μη επιβεβαιωμένη πίστωση είναι κατάλληλη μόνο όταν ο πολιτικός κίνδυνος και ο κίνδυνος μεταφοράς κεφαλαίων είναι αμελητέοι. Εάν η ανταποκρίτρια τράπεζα μπορεί να βασιστεί σε μια καλή σχέση με την τράπεζα που εξέδωσε την πιστωτική επιστολή, καθώς και σε μια σταθερή πολιτική και οικονομική κατάσταση, τότε συνήθως πραγματοποιεί πληρωμή σύμφωνα με έγγραφα προκειμένου να διεκπεραιώνει γρήγορα τις συναλλαγές προς το συμφέρον του πελάτη.

Εάν η ανταποκρίτρια τράπεζα επιβεβαιώσει την πίστωση στον δικαιούχο, τότε αναλαμβάνει να πραγματοποιήσει την πληρωμή σύμφωνα με τα έγγραφα που αντιστοιχούν στην πίστωση και υποβλήθηκαν εγκαίρως. Κατά συνέπεια, στην περίπτωση αυτή, ο δικαιούχος, μαζί με την υποχρέωση της τράπεζας που άνοιξε την πιστωτική επιστολή, έχει νομικά αντίστοιχη και ανεξάρτητη υποχρέωση της ανταποκρίτριας τράπεζας να πραγματοποιήσει πληρωμή. Ως εκ τούτου, ο βαθμός ασφάλειας για αυτό αυξάνεται σημαντικά - στις περισσότερες περιπτώσεις, μια τέτοια πιστωτική επιστολή επιβεβαιώνεται από μια τράπεζα στη χώρα του εξαγωγέα.

Πολύ συχνά, οι τράπεζες που επιβεβαιώνουν, ασφαλίζοντας τον εαυτό τους έναντι διαφόρων κινδύνων, απαιτούν μετά την επιβεβαίωση την άμεση μεταφορά κεφαλαίων για την κάλυψη επερχόμενων πληρωμών στο πλαίσιο της πίστωσης. Τέτοιες πιστωτικές επιστολές ονομάζονται καλυμμένες πιστωτικές επιστολές.

Ως καλυμμένες πιστωτικές επιστολές θεωρούνται εκείνες, κατά το άνοιγμα των οποίων η εκδότρια τράπεζα παρέχει προηγουμένως στην εκτελεστή τράπεζα κεφάλαια σε ξένο νόμισμα (κάλυψη) στο ποσό της πιστωτικής επιστολής για τη διάρκεια των υποχρεώσεων της εκδότριας τράπεζας με την προϋπόθεση ότι μπορούν να χρησιμοποιηθούν για πληρωμές στο πλαίσιο της πιστωτικής επιστολής. Η κάλυψη μπορεί να παρέχεται με διάφορους τρόπους:

* Με πίστωση του λογαριασμού ανταποκρίτριας της τράπεζας εκτέλεσης στην εκδότρια τράπεζα ή άλλη τράπεζα με το ποσό της πίστωσης.

* Παρέχοντας στην τράπεζα εκτέλεσης το δικαίωμα διαγραφής ολόκληρου του ποσού της πιστωτικής επιστολής από τον λογαριασμό της εκδότριας τράπεζας που διατηρεί κατά τη στιγμή της παραλαβής της πίστωσης προς εκτέλεση·

* Μέσω του ανοίγματος από την εκδότρια τράπεζα ασφαλιστικών καταθέσεων ή καταθέσεων κάλυψης στην υποδεικνυόμενη τράπεζα.

Συχνά στην πράξη, οι τράπεζες του Καζακστάν επιδιώκουν να αποφύγουν τις καλυμμένες πιστωτικές επιστολές και (αντί για κάλυψη) εκδίδουν μια επιβεβαιωμένη υποχρέωση αποπληρωμής, αν και, σε αντίθεση με την κάλυψη, είναι απαραίτητο να καταβληθεί προμήθεια για αυτήν.

Η χρήση της κάλυψης έχει ως αποτέλεσμα την πραγματική δέσμευση των κεφαλαίων του εισαγωγέα για την περίοδο από το άνοιγμα της πιστωτικής επιστολής έως την πληρωμή των κεφαλαίων βάσει αυτής.

Κατά το άνοιγμα μιας καλυμμένης αμετάκλητης πιστωτικής επιστολής, η τράπεζα του εισαγωγέα χρεώνει τον τρεχούμενο λογαριασμό του πελάτη του για το ποσό της πίστωσης και τον κρατά σε ειδικό λογαριασμό από τη στιγμή που ανοίγει η πίστωση μέχρι την ημερομηνία λήξης της. Μετά από αυτό το διάστημα, το αχρησιμοποίητο μέρος ή το σύνολο του αχρησιμοποίητου ποσού της πίστωσης επιστρέφεται στον λογαριασμό του πελάτη. Ο εισαγωγέας επιβαρύνεται σχεδόν με το διπλάσιο κόστος για την πιστωτική επιστολή, αφού αναγκάζεται να πληρώσει κόστος προμήθειας στις τράπεζες όταν πληρώνει για τα εμπορεύματα, για να μην αναφέρουμε τη δέσμευση κεφαλαίων για όλη τη διάρκεια της λειτουργίας. Σε μια τέτοια κατάσταση, ο εισαγωγέας προσπαθεί να αποφύγει την επιβεβαίωση πιστωτικών επιστολών και, υπό κανονικές συνθήκες εξωτερικών εμπορικών σχέσεων, οι εξαγωγείς απαιτούν επιβεβαίωση μόνο εάν δεν εμπιστεύονται την τράπεζα έκδοσης.

Κατά συνέπεια, οι πιστωτικές επιστολές χωρίζονται επίσης ανάλογα με τον τρόπο εξασφάλισης της πληρωμής σε καλυμμένες και ακάλυπτες. Επομένως, κάθε πιστωτική επιστολή πρέπει να αναφέρει σαφώς τον τρόπο εκτέλεσής της.

2.2 Είδη πιστωτικών επιστολών και τρόποι εκτέλεσής τους

Πιστωτική επιστολή με πληρωμή εφ' όψεως (έναντι εγγράφων). Άμεση παραλαβή του ποσού που ορίζεται στα παραστατικά με την προσκόμιση των εγγράφων. Συμφωνήθηκε πληρωμή σε μετρητά.

Πιστωτική επιστολή που προβλέπει την αποδοχή των σχεδίων του δικαιούχου. Απόδειξη του ποσού που καθορίζεται στα έγγραφα κατά την ημερομηνία λήξης της πληρωμής. Ο όρος πληρωμής του λογαριασμού έχει συμφωνηθεί. Είναι δυνατή η λήψη του ποσού μείον τον εκπτωτικό τόκο (έκπτωση) στον λογαριασμό μετά την έκδοση των παραστατικών.

Πιστωτική επιστολή με καταβολή δόσεων. Απόδειξη του ποσού που καθορίζεται στα έγγραφα κατά την ημερομηνία λήξης της πληρωμής. Ο όρος πληρωμής (χωρίς λογαριασμό) έχει συμφωνηθεί. Είναι δυνατή η λήψη του ποσού μείον το λογιστικό ποσοστό μετά την υποβολή παραστατικών.

Λήψη του ποσού από οποιαδήποτε τράπεζα, π.χ. όχι μόνο στη συμβουλευτική ή ειδικά καθορισμένη τράπεζα διαπραγμάτευσης (για πιστωτικές επιστολές στις οποίες η εκδότρια τράπεζα έχει προσδιορίσει τη διαπραγματευόμενη τράπεζα· μη δωρεάν διαπραγμάτευση.

Πιστωτική επιστολή με τελική πληρωμή. Μεταφορά κεφαλαίων για προϊόντα που παρέχονται και παρεχόμενες υπηρεσίες μείον ένα προσυμφωνημένο ποσοστό, που καταβάλλεται χωριστά, διαχρονικά, μετά την παραλαβή από την εκδότρια τράπεζα από τον εισαγωγέα εγγράφων που επιβεβαιώνουν την πληρωμή ή την αποδοχή πληρωμής.

Πιστωτική επιστολή με προφορικό τιμολόγιο. Περιλαμβάνει διακανονισμό με έγγραφα που έχουν συμφωνηθεί προηγουμένως και έχουν συνταχθεί (εγγύηση αποστολής από τον πωλητή), που επιβεβαιώνουν ότι τα εμπορεύματα θα αποσταλούν.

Πιστωτική επιστολή με «κόκκινη ρήτρα». Περιλαμβάνει τη λήψη προκαταβολής.

Ανακυκλούμενη πιστωτική επιστολή. Χρήση εντός καθιερωμένων μετοχών, οι οποίες ανανεώνονται.

Επιστολή πίστωσης stand-by (επιστολή πίστωσης αναμονής). Χρησιμοποιήστε ως εργαλείο παρόμοιο με εγγύηση.

Μεταβιβάσιμη πίστωση (μεταβιβάσιμη). Παροχή των δικών σας προμηθευτών με σκοπό την ολοκλήρωση μιας συναλλαγής με περιορισμένη χρήση των ιδίων κεφαλαίων τους. Είναι δυνατό για πολλούς δεύτερους δικαιούχους να χρησιμοποιήσουν την πιστωτική επιστολή ταυτόχρονα.

Πιστωτική επιστολή διαμετακόμισης. Παραλαβή από την εκδότρια τράπεζα από την ενδιάμεση τράπεζα συμβουλευτικού σημειώματος ή επιβεβαίωσης πιστωτικής επιστολής.

Μεταβίβαση πίστωσης. Περιέχει οδηγίες επιστροφής χρημάτων ή εντολή μέσω τρίτης τράπεζας για παροχή συμβουλών στον δικαιούχο απευθείας ή μέσω μιας κατονομαζόμενης τράπεζας για μεταφορά χωρίς υποχρέωση (η συμβουλή αναφέρει συγκεκριμένα ότι ο ρόλος της τρίτης τράπεζας περιορίζεται σε αυτό).

Εάν μια πιστωτική επιστολή εξαγωγής εκτελεστεί από ξένη τράπεζα (έναντι της υποβολής των απαραίτητων εγγράφων), η παραλαβή της πληρωμής μπορεί να καθυστερήσει για αρκετά μεγάλο χρονικό διάστημα λόγω της ταχυδρομικής διαδρομής των εγγράφων. Κατά συνέπεια, κατά την πραγματοποίηση πληρωμών εισαγωγής, είναι πιο κερδοφόρο να χρησιμοποιείτε πιστωτικές επιστολές που προβλέπουν πληρωμή στην τράπεζα έκδοσης του Καζακστάν έναντι εγγράφων που λαμβάνονται από ξένο εξαγωγέα, γεγονός που αποφεύγει πιθανή δέσμευση κεφαλαίων σε ξένο συνάλλαγμα για επερχόμενες πληρωμές βάσει πιστωτικών επιστολών του Καζακστάν οργανισμούς και τράπεζες σε λογαριασμούς σε ξένες τράπεζες.

Η μορφή πληρωμής της πιστωτικής επιστολής είναι πιο επωφελής για τον εξαγωγέα, καθώς αντιπροσωπεύει μια σταθερή και αξιόπιστη εγγύηση πληρωμής, που συνήθως λαμβάνεται πριν από την αποστολή. Η πραγματοποίηση πληρωμής βάσει πιστωτικής επιστολής (εάν, φυσικά, τα υποβληθέντα έγγραφα συμμορφώνονται με τους όρους της) δεν σχετίζεται με τη συγκατάθεση του αγοραστή να πληρώσει για τα αγαθά. Επιπλέον, ο εξαγωγέας έχει τη δυνατότητα να λάβει πληρωμή βάσει της πιστωτικής επιστολής το συντομότερο δυνατό, σε ορισμένες περιπτώσεις πριν φτάσουν τα εμπορεύματα στον προορισμό τους. Τέλος, ο δικαιούχος μπορεί να λάβει προνομιακό τραπεζικό δάνειο με εξασφάλιση της πιστωτικής επιστολής, το οποίο είναι ιδιαίτερα σημαντικό εάν είναι μεσάζων.

Ωστόσο, η πιστωτική επιστολή είναι η πιο περίπλοκη μέθοδος πληρωμής για έναν εξαγωγέα, καθώς η λήψη πληρωμής συνδέεται με τη σωστή εκτέλεση των εγγράφων και την έγκαιρη υποβολή τους στην τράπεζα. Με την επιβολή αυστηρών απαιτήσεων για την εκτέλεση των εγγράφων ως προς τη συμμόρφωσή τους με τους όρους της πιστωτικής επιστολής, οι τράπεζες προστατεύουν τα συμφέροντα των εισαγωγέων, καθώς ενεργούν με βάση τις οδηγίες τους.

Τα κύρια μειονεκτήματα του τρόπου πληρωμής της πιστωτικής επιστολής για τους αντισυμβαλλομένους είναι, πρώτον, ορισμένες καθυστερήσεις στη διέλευση των εγγράφων μέσω τραπεζών και, δεύτερον, το υψηλό κόστος της πίστωσης. Για τη διενέργεια πράξεων (άνοιγμα, παροχή συμβουλών, επιβεβαίωση, αποδοχή και επαλήθευση εγγράφων βάσει πιστωτικής επιστολής κ.λπ.), οι τράπεζες χρεώνουν προμήθεια ανάλογα με το ύψος της πίστωσης.

Η προμήθεια εισπράττεται από τις τράπεζες με βάση τα τρέχοντα τραπεζικά τιμολόγια. Κατά το άνοιγμα πιστωτικής επιστολής, ο αιτών πρέπει να αναφέρει σαφώς και συγκεκριμένα σε βάρος ποιου θα πρέπει να βαρύνουν τα έξοδα της πίστωσης (ταχυδρομικά και τηλεγραφικά έξοδα, προμήθεια ανοίγματος, συμβουλές, επιβεβαίωση της πίστωσης, προμήθεια πληρωμής κ.λπ.) καταβάλλονται: με έξοδα του αιτούντος την πίστωση ή του δικαιούχου. Αυτό είναι απαραίτητο ώστε ο τραπεζικός υπάλληλος, κατά τον υπολογισμό της προμήθειας, να έχει τη δυνατότητα να την αποδώσει στον λογαριασμό του μέρους που πρέπει να την καταβάλει σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης και την πίστωση.

Στη διεθνή πρακτική, υπάρχει η συνήθεια να μοιράζονται τα τραπεζικά έξοδα μεταξύ των αντισυμβαλλομένων, καθένας από τους οποίους πληρώνει τραπεζικές προμήθειες στη χώρα του.

συμπέρασμα

Πρόγραμμα αμετάκλητων δόσεων πιστωτικής επιστολής

Οι εισαγωγείς και οι εξαγωγείς εκτίθενται σε πιστωτικό κίνδυνο σε πολύ μεγαλύτερο βαθμό από τους επιχειρηματίες που δραστηριοποιούνται μόνο στην εγχώρια αγορά. Αυτό περιλαμβάνει χρονικές καθυστερήσεις, ακριβές πληροφορίες και μεγάλες αποστάσεις. Για τη μείωση αυτού του κινδύνου, αναπτύχθηκε ένα αρκετά αποτελεσματικό σύστημα πιστωτικών επιστολών, από το οποίο οι μεγάλες πολυεθνικές τράπεζες που παρέχουν δάνεια επωφελούνται από οικονομίες κλίμακας και τη δυνατότητα χρηματοδότησής τους και διεξαγωγής συναφών ανταλλαγών νομισμάτων. Σε περιπτώσεις όπου οι πιστωτικές επιστολές δεν είναι διαθέσιμες, οι επιχειρηματίες μπορεί να καταφύγουν σε άλλες μεθόδους.

Για την εξαγωγή μεγάλων επενδυτικών σχεδίων κεφαλαίου σε χώρες με υπανάπτυκτο σύστημα αγοράς ή όπου απουσιάζουν οι αγορές πιστώσεων και συναλλάγματος, είναι χρήσιμο να χρησιμοποιείται το forfeiting. Σε άλλες περιπτώσεις, η αγορά ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου πιστώσεων ή η λήψη άμεσων κρατικών εγγυήσεων μπορεί να είναι μια κατάλληλη επιλογή.

Στις σύγχρονες συνθήκες, τα χρήματα είναι αναπόσπαστο χαρακτηριστικό της οικονομικής ζωής. Συνεπώς, όλες οι συναλλαγές που σχετίζονται με την προμήθεια υλικών περιουσιακών στοιχείων και την παροχή υπηρεσιών ολοκληρώνονται σε διακανονισμούς μετρητών. Το τελευταίο μπορεί να έχει τόσο μετρητά όσο και μη μετρητά. Η οργάνωση πληρωμών με μετρητά με χρήση χρήματος χωρίς μετρητά είναι πολύ προτιμότερη από τις πληρωμές με μετρητά, καθώς στην πρώτη περίπτωση επιτυγχάνεται σημαντική εξοικονόμηση κόστους διανομής.

Η ευρεία χρήση των πληρωμών χωρίς μετρητά διευκολύνεται από ένα εκτεταμένο δίκτυο τραπεζών, καθώς και από το ενδιαφέρον του κράτους για την ανάπτυξή τους, τόσο για τον προαναφερθέντα λόγο όσο και για σκοπούς μελέτης και ρύθμισης των μακροοικονομικών διαδικασιών.

Οι πληρωμές χωρίς μετρητά είναι πληρωμές σε μετρητά με την πραγματοποίηση εγγραφών σε τραπεζικούς λογαριασμούς, όταν χρεώνονται χρήματα από τον λογαριασμό του πληρωτή και πιστώνονται στον λογαριασμό του παραλήπτη. Οι πληρωμές χωρίς μετρητά στην οικονομία οργανώνονται σύμφωνα με ένα συγκεκριμένο σύστημα, το οποίο νοείται ως ένα σύνολο αρχών για την οργάνωση πληρωμών χωρίς μετρητά, τις απαιτήσεις για την οργάνωσή τους, που καθορίζονται από συγκεκριμένες επιχειρηματικές συνθήκες, καθώς και μορφές και μεθόδους πληρωμών και σχετική ροή εγγράφων.

Βιβλιογραφία

1. Kovalev V.V. Εταιρική χρηματοδότηση και λογιστική: έννοιες, αλγόριθμοι, δείκτες: Textbook - M.: Prospect, 2013 - 880 p.

2. Κοκόρεβα. ΚΥΡΙΑ. Εταιρικές οικονομικές λύσεις. Εμπειρική ανάλυση ρωσικών εταιρειών (εταιρικές χρηματοοικονομικές αποφάσεις στις αναπτυσσόμενες κεφαλαιαγορές): Μονογραφία - Mu: SRC INFRA-M, 2013. - 281 σελ.

3. Nikitina N.V. Εταιρική χρηματοδότηση: Textbook/ M.: KnoRus, 2013. -512 σελ.

4. Richard Braley, Stuart Myers. Αρχές εταιρικής χρηματοδότησης. - Μ.: Olimp-Business, 2012. - 1008 σελ.

5. Teplova T.V. Εταιρικά οικονομικά: Εγχειρίδιο για πτυχιούχους. Μ.: Yurayt, 2013. - 655 σελ.

Δημοσιεύτηκε στο Allbest.ru

Παρόμοια έγγραφα

Χαρακτηριστικά των βασικών προϋποθέσεων για την προμήθεια αγαθών στο διεθνές εμπόριο: χαρακτηριστικά και διαδικασία χρήσης τους (INCOTERMS 2000). Ο ρόλος της μελέτης μορφών διεθνούς βιομηχανικής συνεργασίας. Ευθύνες του πωλητή και του αγοραστή υπό όρους παράδοσης CIP.

δοκιμή, προστέθηκε στις 26/06/2010


Η ουσία και οι κύριες λειτουργίες του χονδρικού εμπορίου. Οργάνωση και τεχνολογία χονδρικών πωλήσεων αγαθών. Επιχειρήσεις χονδρικής εμπορίας, χαρακτηριστικά των τύπων και των τύπων τους. Σχέδια πωλήσεων προϊόντων. Μορφές πωλήσεων στο χονδρικό εμπόριο, ανάλυση της αποτελεσματικότητάς του.

παρουσίαση, προστέθηκε 26/10/2016


Αρχές λειτουργίας, ταξινόμηση και απαιτήσεις για εξοπλισμό εμπορικής ψύξης. Μορφές εμπορικών υπηρεσιών εκτός καταστήματος. Μελέτη των κανόνων για την πώληση ορισμένων τύπων αγαθών. Ατμόσφαιρα και πληροφοριακό σύστημα μιας εμπορικής εγκατάστασης. Οργάνωση της εργασίας στο εμπόριο.

εργασία μαθήματος, προστέθηκε 06/04/2015


Η ουσία των μισθών και τα χαρακτηριστικά των τύπων, των μορφών και των συστημάτων αμοιβών. Σύστημα μπόνους προσωπικού. Ανάλυση τζίρου λιανικής, κόστος διανομής, ακαθάριστα έσοδα, κέρδος από πωλήσεις αγαθών, παραγωγή ανά υπάλληλο πωλήσεων.

εργασία μαθήματος, προστέθηκε 16/10/2016


Το διεθνές εμπόριο ως μία από τις ανταγωνιστικές μορφές οργανωμένου διεθνούς εμπορίου. Χαρακτηριστικά οργάνωσης ελέγχου δραστηριοτήτων μάρκετινγκ στο παραγωγικό και οικονομικό τμήμα διεθνούς εταιρείας. Χαρακτηριστικά του έργου της επιτροπής διαγωνισμού.

δοκιμή, προστέθηκε 16/04/2015


Μορφές και μέθοδοι οργάνωσης προμήθειας αγροτικών προϊόντων από επιχείρηση. Μελέτη της καταναλωτικής ζήτησης για αγροτικά προϊόντα στο κατάστημα Κολος. Προσδιορισμός της έννοιας και του ρόλου της αποτελεσματικής προμήθειας αγαθών στο εμπόριο αγροτικών προϊόντων του καταστήματος.

εργασία μαθήματος, προστέθηκε 19/04/2010


Ανάλυση της σημασίας και των λειτουργιών των δραστηριοτήτων λιανικής. Μέθοδοι και μορφές πωλήσεων στο λιανικό εμπόριο. Μελέτη διαμόρφωσης και ανάπτυξης του συστήματος merchandising. Εξέταση πρακτικής κατάστασης (μελέτη περίπτωσης) χρησιμοποιώντας το παράδειγμα του καταστήματος αξεσουάρ ραπτικής "Όλα για Ράψιμο".

εργασία μαθήματος, προστέθηκε 01/04/2012


Εξέταση τρόπων εισαγωγής τεχνολογιών Διαδικτύου σε οργανισμούς λιανικής. Μελέτη της έννοιας και της νομικής βάσης για τη δημιουργία εικονικών καταστημάτων στη Δημοκρατία της Λευκορωσίας. Καθορισμός της κατάστασης και των κατευθύνσεων ανάπτυξης της ηλεκτρονικής αγοράς στη χώρα.

εργασία μαθήματος, προστέθηκε 02/06/2010


Σημασία, μέθοδοι προώθησης πωλήσεων στο μάρκετινγκ. Διαφήμιση και προώθηση προϊόντων στην αγορά. Παροχή πληροφοριών για τη νέα μάρκα στον καταναλωτή. Η χρήση διαφόρων ειδών εκθεμάτων, εκθέσεων, βιτρινών, εκπτώσεων και βοηθητικών βοηθημάτων στο εμπόριο.

εργασία μαθήματος, προστέθηκε 18/11/2014


Χαρακτηριστικά των μεθόδων δημιουργίας λογότυπου για την επωνυμία μιας επιχείρησης και ενός προϊόντος. Ο ρόλος και η χρήση του χρώματος και του σχήματος για τη βέλτιστη προβολή και παρουσίαση πληροφοριών σχετικά με το εμπορικό σήμα, τους στόχους της διαφημιστικής καμπάνιας, το ενημερωτικό περιεχόμενο και τους τύπους καλλιτεχνικών τεχνικών.

Η πιστωτική επιστολή είναι μια υπό όρους χρηματική υποχρέωση που γίνεται αποδεκτή από μια τράπεζα (τράπεζα έκδοσης) για λογαριασμό του αιτούντος (πληρωτής σύμφωνα με την πιστωτική επιστολή) να πραγματοποιήσει πληρωμή υπέρ του δικαιούχου (αποδέκτη των κεφαλαίων σύμφωνα με την πιστωτική επιστολή). το ποσό που καθορίζεται στην πιστωτική επιστολή κατά την υποβολή εγγράφων στην τράπεζα σύμφωνα με τους όρους της πιστωτικής επιστολής με όρους που καθορίζονται στο κείμενο της πιστωτικής επιστολής ή να πληρώσει, να αποδεχτεί ή να τιμήσει μια συναλλαγματική ή να εξουσιοδοτήσει άλλη τράπεζα (τράπεζα εκτέλεσης) για να πραγματοποιήσει τέτοιες πληρωμές ή να πληρώσει, να αποδεχτεί ή να τιμήσει μια συναλλαγματική).

Οι πιστωτικές επιστολές μπορούν να ταξινομηθούν για διάφορους λόγους.

1. Από την άποψη της δυνατότητας αλλαγής ή ακύρωσης πιστωτικής επιστολής από την εκδότρια τράπεζα, διακρίνονται τα εξής: αμετάκλητη πιστωτική επιστολή - πάγια υποχρέωση της εκδότριας τράπεζας να μην την αλλάξει ή να την ακυρώσει χωρίς τη συγκατάθεση. των ενδιαφερομένων· ανακλητέο, το οποίο μπορεί να αλλάξει ή να ακυρωθεί ανά πάσα στιγμή χωρίς προηγούμενη ειδοποίηση του δικαιούχου.

Ελλείψει αντίστοιχης ένδειξης, η πίστωση θεωρείται αμετάκλητη. Στην προηγούμενη έκδοση των Κανόνων Πιστώσεων - UCP 600, θεσπίστηκε τεκμήριο αμετάκλητου πιστωτικής επιστολής. Η τρέχουσα έκδοση των Κανόνων προβλέπει ότι όλες οι πιστωτικές επιστολές που υπόκεινται στο UCP 600 θα είναι αμετάκλητες.

Το αμετάκλητο της πιστωτικής επιστολής προστατεύει τον δικαιούχο από αυθαιρεσίες ή απάτες του αιτούντος την πιστωτική επιστολή ή της εκδότριας τράπεζας, η οποία με τη σειρά της εγγυάται τη σταθερότητα της εκπλήρωσης των υποχρεώσεών τους από τα μέρη.

2. Από την άποψη των πρόσθετων υποχρεώσεων άλλης τράπεζας βάσει αμετάκλητης πιστωτικής επιστολής, διαφέρουν: επιβεβαιωμένες και μη επιβεβαιωμένες πιστώσεις.

Εάν η εκδότρια τράπεζα ζητήσει από την συμβουλευτική ή άλλη τρίτη τράπεζα να επιβεβαιώσει την αμετάκλητη πιστωτική της επιστολή, τότε αυτή η επιβεβαίωση (εφόσον προσκομιστούν τα απαιτούμενα έγγραφα και πληρούνται όλες οι προϋποθέσεις της πίστωσης) αποτελεί σταθερή υποχρέωση της επιβεβαιώτριας τράπεζας στο προσθήκη στην υποχρέωση της εκδότριας τράπεζας να πληρώσει, να αποδεχτεί ή να διαπραγματευτεί το σχέδιο.

Εάν η πίστωση δεν αναφέρει ότι είναι επιβεβαιωμένη, η εν λόγω πίστωση θεωρείται μη επιβεβαιωμένη. Εάν ο εξαγωγέας επιθυμεί να λάβει πρόσθετη εγγύηση βάσει πιστωτικής επιστολής, πρέπει να ορίσει στη σύμβαση ποια τράπεζα (τη δική του ή τρίτης χώρας) θα πρέπει να επιβεβαιωθεί αυτή η πίστωση.

3. Από την άποψη της δυνατότητας ανανέωσης πιστωτικής επιστολής, χρησιμοποιούνται ανανεώσιμες (ανακυκλούμενες) πιστωτικές επιστολές, οι οποίες ανοίγονται για μέρος της αξίας της σύμβασης με την προϋπόθεση της επαναφοράς του αρχικού ποσού της πιστωτικής επιστολής μετά την πλήρη χρήση του (για μια σειρά από σετ εγγράφων), ή μετά την υποβολή κάθε συνόλου εγγράφων. Κατά κανόνα, το κείμενο της πιστωτικής επιστολής υποδεικνύει το συνολικό ποσό που δεν μπορεί να υπερβαίνει το σύνολο των υποχρεώσεων βάσει αυτής της πίστωσης. Οι ανανεώσιμες πιστωτικές επιστολές, οι οποίες μειώνουν το κόστος διανομής, χρησιμοποιούνται ευρέως σε διακανονισμούς βάσει συμβάσεων μεγάλων ποσών με τακτική αποστολή αγαθών για μεγάλο χρονικό διάστημα. Ανακυκλούμενη πιστωτική επιστολή θεωρείται η επιστολή κατά την οποία ο αιτών αναλαμβάνει να αναπληρώσει το χρηματικό ποσό στο πλαίσιο της πίστωσης στο αρχικό ποσό εντός ορισμένης περιόδου μετά την πραγματοποίηση πληρωμών από αυτήν. Μια ανανεώσιμη πιστωτική επιστολή είναι ανανεώσιμη εντός προθεσμίας που καθορίζεται από τα μέρη ή/και ορισμένο αριθμό φορών. Μια μη ανανεώσιμη πίστωση είναι αυτή που τερματίζεται με εκτέλεση.

Μια ανακυκλούμενη πιστωτική επιστολή δεν πρέπει να συγχέεται με μια πιστωτική επιστολή που περιέχει μια λεγόμενη ρήτρα αειθαλούς, η οποία προβλέπει την αυτόματη ανανέωση της πιστωτικής επιστολής για μια άλλη καθορισμένη περίοδο, που υπολογίζεται από την ημερομηνία λήξης, εκτός εάν η τράπεζα ειδοποιήσει τον δικαιούχο αντίθετα.

Μια ανακυκλούμενη πιστωτική επιστολή μπορεί να είναι σωρευτική ή μη. Μια πιστωτική επιστολή θεωρείται σωρευτική, σύμφωνα με την οποία τα αχρησιμοποίητα ποσά της τρέχουσας πιστωτικής επιστολής μπορούν να προστεθούν στην επόμενη πίστωση.

4. Από την άποψη της δυνατότητας χρήσης πιστωτικής επιστολής από δεύτερους δικαιούχους (άμεσους προμηθευτές αγαθών), οι μεταβιβάσιμες πιστωτικές επιστολές διαφέρουν. Για πλήρεις παραδόσεις που πραγματοποιούνται από υποπρομηθευτές, κατόπιν εντολής του πρώτου δικαιούχου, η πίστωση μπορεί να μεταφερθεί εν όλω ή εν μέρει στον δεύτερο δικαιούχο. Μια μεταβιβάσιμη πίστωση μεταβιβάζεται όχι περισσότερο από μία φορά.

Μια πιστωτική επιστολή μπορεί να μεταβιβαστεί μόνο εάν ορίζεται ρητά από την εκδότρια τράπεζα ως μεταβιβάσιμη.

Η μεταφορά μιας τέτοιας πίστωσης από τον πρώτο δικαιούχο στον δεύτερο σημαίνει τη μεταφορά όχι μόνο των δικαιωμάτων του πιστωτή (βάσει χρηματικής υποχρέωσης), αλλά και των υποχρεώσεων του οφειλέτη (υποχρεώσεις του οφειλέτη) να προμηθεύει αγαθά βάσει την κύρια σύμβαση.

5. Από την άποψη της φύσης της συμφωνίας αποζημίωσης, διακρίνονται οι καλυμμένες και οι ακάλυπτες πιστώσεις.

Μια πιστωτική επιστολή θεωρείται καλυμμένη, σύμφωνα με την οποία η εκδότρια τράπεζα, με το άνοιγμα της, υποχρεούται να μεταφέρει κεφάλαια στην συμβουλευτική τράπεζα κατά την ημερομηνία λήξης της πληρωμής. Κατά το άνοιγμα μιας καλυμμένης πιστωτικής επιστολής, η εκδότρια τράπεζα μεταφέρει νόμισμα στο ποσό της πίστωσης, κατά κανόνα, στην τράπεζα επιβεβαίωσης ως εγγύηση για την εκπλήρωση από την εκδότρια τράπεζα των υποχρεώσεών της βάσει της πίστωσης, η οποία σε ορισμένες περιπτώσεις υποδηλώνει την έλλειψη εμπιστοσύνης της τράπεζας που επιβεβαιώνει τη φερεγγυότητα της εκδότριας τράπεζας.

Μια πιστωτική επιστολή θεωρείται ακάλυπτη, σύμφωνα με την οποία η εκδότρια τράπεζα παρέχει στην συμβουλευτική τράπεζα το δικαίωμα να διαγράψει ολόκληρο το ποσό της πίστωσης από τον λογαριασμό της εκδότριας τράπεζας που διατηρεί. Στις σύγχρονες συνθήκες επικρατούν οι ακάλυπτες πιστωτικές επιστολές.

6. Από την άποψη των δυνατοτήτων υλοποίησης πιστωτικής επιστολής διαφέρουν: ενέγγυες επιστολές με πληρωμή έναντι εγγράφων (εφ' όψεως ή σε δόσεις), πιστωτικές επιστολές αποδοχής, που προβλέπουν την αποδοχή σχεδίων από την εκδότρια τράπεζα. , με την επιφύλαξη της εκπλήρωσης όλων των απαιτήσεων της πιστωτικής επιστολής· πιστωτικές επιστολές με καταβολή δόσεων, πιστωτικές επιστολές με διαπραγμάτευση εγγράφων.

Οι πιστωτικές επιστολές με πληρωμή έναντι εγγράφων χρησιμοποιούνται για διακανονισμούς βάσει συμβάσεων χωρίς δόσεις (ή με βραχυπρόθεσμη αναβολή πληρωμής, για παράδειγμα, έως 30 ημέρες από την ημερομηνία αποστολής των εμπορευμάτων). Με πιστωτική επιστολή με όψιμη πληρωμή, η πληρωμή πραγματοποιείται αμέσως στην τράπεζα έναντι εγγράφων χωρίς πρόχειρο του δικαιούχου ή έναντι επιστολής όψεως που εκδίδεται από τον δικαιούχο, συνήθως στην εκδότρια τράπεζα, και συνοδεύεται από τα έγγραφα που καθορίζονται στην επιστολή του πίστωση. Η ιδιαιτερότητα της πληρωμής με δόσεις είναι ότι ο δικαιούχος λαμβάνει από την πιστωτική επιστολή όχι ολόκληρο το ποσό της πίστωσης, αλλά μόνο ένα μέρος αυτού· το υπόλοιπο ποσό καταβάλλεται με συγκεκριμένη σειρά μετά από ορισμένες περιόδους, οι οποίες καθορίζονται από ειδικές οδηγίες που περιέχονται στην πιστωτική επιστολή. Κατά την πραγματοποίηση πληρωμών βάσει πιστωτικής επιστολής με αναβολή πληρωμής, εάν υποβληθούν έγγραφα που συμμορφώνονται πλήρως με τους όρους της πιστωτικής επιστολής, η εκδότρια τράπεζα αναλαμβάνει την υποχρέωση, στο πλαίσιο της πίστωσης που έχει ανοίξει από αυτήν, να πραγματοποιήσει πληρωμή όταν οφείλει, και ειδοποιεί σχετικά τον δικαιούχο. Η διάρκεια ισχύος τέτοιων πιστωτικών επιστολών δεν καλύπτει ολόκληρη την περίοδο πληρωμής των δόσεων και προορίζεται μόνο για την προσκόμιση εγγράφων.

Για διακανονισμούς βάσει συμβάσεων που προβλέπουν εμπορικό δάνειο που παρέχεται από τον πωλητή στον αγοραστή, χρησιμοποιούνται επίσης πιστωτικές επιστολές αποδοχής. Εάν η πιστωτική επιστολή γίνει αποδεκτή, το γραμμάτιο εκδίδεται στη συμβουλευτική τράπεζα με ειδικό τρόπο. Οι πιστωτικές επιστολές αποδοχής προβλέπουν την υποχρέωση της εκδότριας τράπεζας να αποδεχθεί και, όταν είναι ληξιπρόθεσμο, να πληρώσει το σχέδιο (ή το γραμμάτιο) που εκδόθηκε σε αυτό, υπό την προϋπόθεση ότι πληρούνται όλες οι προϋποθέσεις της πίστωσης.

Ο σκοπός της έκδοσης πιστωτικής επιστολής αποδοχής είναι η χρηματοδότηση του αγοραστή. Αλλά στη μεταγενέστερη λογιστική, είναι ένα μέσο για τον δικαιούχο να λάβει άμεση τακτοποίηση. Λαμβάνοντας υπόψη τη συναλλαγματική, η τράπεζα της παρέχει κεφάλαια για την περίοδο αποδοχής έναντι πληρωμής προμήθειας (εκπτωτικό τιμολόγιο).

Μια διαπραγματεύσιμη πιστωτική επιστολή διαφέρει από μια πιστωτική επιστολή πληρωμής και αποδοχής στο ότι τα τραύματα εκδίδονται στον αγοραστή ή στην εκδότρια τράπεζα και όχι στην τράπεζα που έχει ορίσει. Οι πιστωτικές επιστολές που εκτελούνται με διαπραγμάτευση (αγορά) συνεπάγονται την υποχρέωση της τράπεζας να καταβάλει χωρίς προσφυγή στον δικαιούχο το σχέδιο που εκδόθηκε από αυτήν ή/και τα έγγραφα που υποβάλλονται στο πλαίσιο της πίστωσης.

Το UCP 500 που ισχύει μέχρι σήμερα έχει συνοδεύεται από σημαντική συζήτηση στο πλαίσιο της Επιτροπής Τραπεζών του ICC σχετικά με την έννοια και τη χρήση του όρου «διαπραγμάτευση» σύμφωνα με το άρθρο. 10(b, ii). Αντικείμενο συζήτησης ήταν πρωτίστως η χρήση του όρου «δίνοντας αξία», η σημασία του οποίου ήταν δύσκολο να εξηγηθεί. Ο ορισμός της διαπραγμάτευσης που ορίζεται στο UCP 600 είναι μια προσπάθεια επανερμηνείας ενός παλιού όρου. Η έννοια της "διαπραγμάτευσης" σημαίνει την αγορά σχεδίων ή εγγράφων με προκαταβολή (ή συμφωνία για προκαταβολή) κεφαλαίων στον δικαιούχο πριν από τη λήψη αποζημίωσης από την τράπεζα αποζημίωσης. Η πρακτική έννοια της διαπραγμάτευσης είναι μια συμφωνία μεταξύ του δικαιούχου και της ορισθείσας τράπεζας ότι η τελευταία θα αναλάβει τα καθήκοντα της εκδότριας τράπεζας σε σχέση με την εκτέλεση της πιστωτικής επιστολής υπέρ του δικαιούχου με τους συμφωνηθέντες όρους. Τις περισσότερες φορές, αυτό σημαίνει την πραγματοποίηση πληρωμής προτού λάβετε πραγματικά αποζημίωση από την τράπεζα αποζημίωσης, παρακρατώντας μια συγκεκριμένη προμήθεια ή τόκους για την περίοδο έως ότου ληφθούν τα κεφάλαια. Για το λόγο αυτό, ο «εμπνευστής» της έκδοσης πιστωτικής επιστολής με εκτέλεση με διαπραγμάτευση είναι συνήθως ο δικαιούχος και όχι ο αιτών ή η εκδότρια τράπεζα. Ταυτόχρονα, από την πλευρά της εκδότριας τράπεζας, η εκτέλεση πιστωτικής επιστολής μέσω διαπραγμάτευσης και πληρωμής σε μετρητά δεν διαφέρει.

• 7. Από την πλευρά της τράπεζας με την οποία η πίστωση υλοποιείται με εκτέλεση στην εκδότρια τράπεζα και σε τρίτες τράπεζες (επιβεβαίωση, συμβουλευτική). Είδος πιστωτικής επιστολής είναι η πίστωση με εκτέλεση σε οποιαδήποτε τράπεζα (με ελεύθερη διαπραγμάτευση, εγκύκλιος). Τέτοιες πιστωτικές επιστολές είναι αμετάκλητες και εκδίδονται μόνο από μεγάλες τράπεζες, γνωστές στους επιχειρηματικούς κύκλους και με πρώτης τάξεως φήμη, διαφορετικά δύσκολα μπορεί να τις εφαρμόσει ο εξαγωγέας.
• 8. Στις σύγχρονες συνθήκες χρησιμοποιούνται και οι πιστώσεις back-to-back και back-to-back. Το οικονομικό περιεχόμενο αυτών των τύπων πιστωτικών επιστολών συνοψίζεται στα εξής: ο δικαιούχος, υπέρ του οποίου ανοίγεται πίστωση για λογαριασμό αλλοδαπού αγοραστή, είναι μεσάζων και όχι κατασκευαστής των αγαθών. Προκειμένου να διασφαλιστεί η παράδοση των αγαθών στον τελικό αγοραστή, είναι υποχρεωμένος να το αγοράσει. Εάν οι διακανονισμοί με τον κατασκευαστή των εμπορευμάτων πρέπει να πραγματοποιηθούν με τη μορφή εγγράφου πίστωσης, τότε, ως εγγύηση για το άνοιγμα μιας τέτοιας πιστωτικής επιστολής, ο ενδιάμεσος οργανισμός μπορεί να προσφέρει στην τράπεζα την αρχική πίστωση που ανοίχτηκε υπέρ του από την τράπεζα του εισαγωγέα.
• 9. Ορισμένες χώρες, ιδίως οι Ηνωμένες Πολιτείες, χρησιμοποιούν πιστωτική επιστολή αναμονής (stand-by), η οποία χρησιμεύει ως εγγύηση ότι οι αντισυμβαλλόμενοι θα εκπληρώσουν τις υποχρεώσεις τους βάσει της σύμβασης. Σε περίπτωση μη πληρωμής εγγράφων από τον οφειλέτη βάσει της σύμβασης, ο πιστωτής μπορεί να υποβάλει αίτηση στην τράπεζα για να λάβει πληρωμή έναντι της πιστωτικής επιστολής αναμονής. Οι κανόνες ISP98 υιοθετήθηκαν ειδικά για τις πιστώσεις σε αναμονή MPT, αλλά δεν αποκλείστηκε η δυνατότητα εφαρμογής του UCP 600 σε αυτές.

Η ποικιλία των εγγράφων πιστωτικών επιστολών που λειτουργούν στη διεθνή πρακτική με βάση τους Ενιαίους Κανόνες και Έθιμα για Έγγραφες Πιστώσεις επιτρέπει στα μέρη να επιλέξουν τη βέλτιστη μορφή που ταιριάζει καλύτερα στα συμφέροντά τους.

Παρά το γεγονός ότι μια πιστωτική επιστολή είναι μια αρκετά αξιόπιστη μορφή διεθνών πληρωμών, έχει ορισμένα μειονεκτήματα. Η χρήση πιστωτικής επιστολής στους υπολογισμούς είναι πιο επωφελής για τον εξαγωγέα, ο οποίος λαμβάνει άνευ όρων εγγύηση πληρωμής πριν από την έναρξη της αποστολής των εμπορευμάτων. Ταυτόχρονα, η απόδειξη πληρωμής βάσει πιστωτικής επιστολής (υπό την προϋπόθεση ότι ο εξαγωγέας πληροί τους όρους της πίστωσης και υποβάλλει τα έγγραφα που καθορίζονται σε αυτήν στην τράπεζα) δεν σχετίζεται με τη συγκατάθεση του αγοραστή για πληρωμή.

Ωστόσο, για τους εξαγωγείς, η πιστωτική επιστολή είναι η πιο περίπλοκη μορφή πληρωμής: η λήψη πληρωμής από μια πιστωτική επιστολή συνδέεται με την αυστηρή συμμόρφωση με τους όρους της, την ορθή εκτέλεση και την έγκαιρη υποβολή στην τράπεζα των εγγράφων που καθορίζονται στην πιστωτική επιστολή. .

Παρακολουθώντας την τήρηση των όρων της πιστωτικής επιστολής και των υποβληθέντων εγγράφων, οι τράπεζες προστατεύουν τα συμφέροντα του αγοραστή, ενεργώντας με βάση τις οδηγίες του.

Ένα μειονέκτημα του τρόπου πληρωμής της πιστωτικής επιστολής είναι επίσης η περίπλοκη ροή εργασιών και οι καθυστερήσεις στη διακίνηση εγγράφων που σχετίζονται με τον έλεγχο των εγγράφων στις τράπεζες και τη μεταφορά τους μεταξύ των τραπεζών.

Για τον πωλητή, μια πιστωτική επιστολή έχει τα ακόλουθα πλεονεκτήματα:

• - εμπιστοσύνη στη λήψη πληρωμής ανεξάρτητα από την επιθυμία ή την απροθυμία του αγοραστή να πληρώσει για τα αποσταλμένα αγαθά, εάν ο πωλητής πληροί όλους τους όρους της πίστωσης
• - έγκαιρη παραλαβή πληρωμής μετά την αποστολή των εμπορευμάτων, με την επιφύλαξη της υποβολής ορθά εκτελεσμένων εγγράφων στην τράπεζα

Για τον αγοραστή, μια πιστωτική επιστολή είναι ελκυστική για τους ακόλουθους λόγους:

• - την ευκαιρία να αποδείξετε τη φερεγγυότητά σας στον πωλητή, η οποία έχει μεγάλη σημασία κατά τη σύναψη συναλλαγών με νέους συνεργάτες, καθώς και με μεγάλες αξιόπιστες εταιρείες.
• - εγγύηση ότι η πληρωμή για τα αγαθά θα πραγματοποιηθεί μόνο εάν τα αγαθά παραδοθούν από τον πωλητή σύμφωνα με την ονοματολογία, τους όρους και άλλες προϋποθέσεις που ορίζονται στην πίστωση. Διαφορετικά, τα χρήματα επιστρέφονται από την τράπεζα στον λογαριασμό του αγοραστή.
• - χρήση της τράπεζας εκτέλεσης ως τρίτου μέρους, του οποίου εμπιστεύονται τόσο ο αγοραστής όσο και ο πωλητής, κατά την ανάλυση των υποβληθέντων εγγράφων για την πληρωμή βάσει της πίστωσης.