كيف تعكس إعادة حساب ضريبة الدخل الشخصي (NDFL) في التكوين؟ إعادة حساب ضريبة الدخل الشخصي في 1S

سنلقي نظرة اليوم على الأدوات والوظائف التي يمتلكها برنامج 1C لحساب ضريبة الدخل الشخصي وانعكاسها الصحيح في المحاسبة الضريبية.

يتم إدخال إجراء الضريبة عند إعداد نوع الحساب.

رسم بياني 1

يمكن اختيار الرمز من الشكل 1 في "أنواع ضريبة الدخل الشخصي"، حيث يتم تعيين نسبة ضريبية لكل عنصر ويشير إلى ما إذا كان يتعلق بالأجور.

تتيح لك فئة الدخل توضيح تاريخ استلامها في كشف الحساب، والذي تم الإشارة إليه أصلاً في وثيقة التسوية. للإشارة إلى إجراء حساب ضريبة الدخل للموظفين المفصولين، في الدليل الذي يحمل نفس الاسم، حدد إجراء الحساب.

الصورة 2

للإشارة إلى خيار حساب الضرائب على الدخل الآخر للأفراد، يتم استخدام الكتب المرجعية المقابلة أيضًا.

تين. 3

يمكنك الإشارة إلى رمز الدخل مباشرة في حقل المستند.

الشكل 4

يتم تخزين الخصومات في "أنواع الخصومات من ضريبة الدخل الشخصي".

يتم تسجيل المدفوعات الضريبية المقدمة للمواطنين الأجانب في المستند الذي يحمل نفس الاسم "المدفوعات المقدمة لضريبة الدخل الشخصي". البيان الخاص بشرعية الإزاحة المسبقة موجود في "1C-Reporting".

في سجلات ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3، تسجل وثائق التسوية القاعدة الخاضعة للضريبة والضريبة المحسوبة، والتي يتم تحديدها اعتبارًا من تاريخ الاستلام الفعلي للدخل.

يتم عرض الضريبة على جميع أنواع المزايا ومدفوعات الإجازة والمدفوعات الداخلية الأخرى في المستندات فورًا في تاريخ الدفع المخطط له.

يتم تأريخ استلام الدخل الفعلي لأنواع الحسابات التي يشير رمز الدخل إليها "يتوافق مع الأجور" باليوم الأخير من شهر الاستحقاق أو تاريخ الفصل.

الشكل 5

يتم تسجيل الدخل في "الاستحقاق..." و"القسط" وما إلى ذلك.

الشكل 6

الشكل 7

يعود تاريخ الاستقطاع الضريبي إلى تاريخ الدفع المسجل في كشوف المرتبات. يتم أيضًا تسجيل التاريخ الفعلي للدفع من خلال مستندات "تأكيد دفع الدخل" و"تأكيد تحويل الراتب".

عند حساب الاستقطاع، يتم ملء مستند أساسي، يتم بموجبه تسجيل مبلغ الدخل، والذي يتم أخذه في الاعتبار لاحقًا في السطر 130 في تقرير 6-NDFL.

للعرض في التقارير، يتم عرض الضريبة المحولة في كشف دفع الراتب عند تحديد سمة "الضريبة مع الراتب" أو نموذج منفصل "التحويلات إلى الميزانية". يعتمد توقيت التحويل على نوع الدخل. يتم تسجيل الموعد النهائي في النظام عند الخصم ويستخدم عند تجميع تقرير 6-NDFL.

التقارير التالية متاحة لتحليل ضريبة الدخل الشخصي:

• التحليلات الشهرية.
• سجل المحاسبة الضريبية لضريبة الدخل الشخصي؛
• الموحد 2-NDFL.

إذا كان من الضروري إعادة حساب الضريبة في ZUP لأي سبب من الأسباب، فاستخدم مستند "إعادة حساب ضريبة الدخل للأفراد" الموجود في قائمة "الضرائب والمساهمات". وهنا يتم إعادة حساب الضريبة من بداية الفترة الضريبية المشار إليها هنا.

الشكل 8

لضبط المحاسبة لنوع الضريبة قيد النظر في 1C ZUP، يتم استخدام مستند متخصص "عملية محاسبة ضريبة الدخل الشخصية". يسمح لك بتحرير سجلات الضرائب:

• الخصومات المقدمة بناء على إخطار المسؤول؛
• الخصومات القياسية والاجتماعية المقدمة؛
• حسابات وكلاء الضرائب/دافعي الضرائب مع ميزانية ضريبة الدخل الشخصي؛
• محاسبة الدخل لحساب ضريبة الدخل الشخصي.

إذا تم خصم الضريبة على الموظف بشكل زائد، فسيتم احتسابها في الفترة الحالية بـ "ناقص". إذا كان المبلغ الإجمالي للموظف سالبًا للشهر الحالي، فلن يتم حجبه ولن يتم قبول مقاصته مقابل الدفعات المستقبلية. في مستندات التسوية، يمكن رؤية ضريبة الدخل الشخصي للتعويض في علامة التبويب "تسويات الدفع". في الفترة القادمة سيقوم النظام تلقائيًا بتخفيض الضريبة المستقطعة بمقدار مبلغ التسوية، ولكن يمكنك أيضًا إرجاع الضريبة باستخدام "استرداد".

تعتمد المحاسبة الصحيحة لضريبة الدخل الشخصي في النظام على إكمال التسجيل الصحيح لدى مصلحة الضرائب في بطاقة الإدارة/المؤسسة. عند التسجيل لدى مصلحة الضرائب، يتم جمع التقارير ذات الصلة في ZUP. بناءً على الموعد النهائي لإصدار الدخل، يتم حساب الموعد النهائي للتحويل، والذي يتم عرضه في السجلات عند الترحيل.

نقترح النظر في الفروق الدقيقة في حساب وحجب ضريبة الدخل الشخصي في برنامج 1C 8.3. وكيفية الاستعداد بشكل صحيح للإبلاغ عن النماذج 2-NDFL و6-NDFL.

النقطة المهمة هي الإعداد في 1C "التسجيل لدى مصلحة الضرائب"، وهو المسؤول عن تقديم التقارير إلى خدمة الضرائب. انتقل إلى علامة تبويب القائمة "الرئيسية" وحدد "المؤسسات".

نذهب إلى مؤسستنا، انقر فوق "المزيد" وفي القائمة المنسدلة حدد العنصر "التسجيل لدى مصلحة الضرائب":

الإعداد المهم التالي هو "إعدادات الراتب" في قسم "الرواتب والموظفين".

انتقل إلى قسم "الإعدادات العامة" وحدد في البند "الاحتفاظ بسجلات الرواتب والموظفين" - "في هذا البرنامج" حتى تتوفر الأقسام المقابلة.

ننتقل هنا إلى علامة التبويب "ضريبة الدخل الشخصي"، والتي نشير فيها إلى إجراءات تطبيق الاستقطاعات القياسية "على أساس تراكمي خلال الفترة الضريبية":

تعرفة أقساط التأمين - "المنظمات التي تستخدم SOS، باستثناء المنتجين الزراعيين".

معدل المساهمة في الحوادث – أشر إلى المعدل كنسبة مئوية.

تعتمد جميع المستحقات على رمز الدخل للأفراد، والذي يمكن الاطلاع عليه في الدليل المدمج "أنواع ضريبة الدخل الشخصي".

يمكن تعديل هذا الدليل المرجعي، للقيام بذلك، ارجع إلى "إعدادات الراتب"، وقم بتوسيع قسم "المصنفات" واتبع رابط "ضريبة الدخل الشخصي":

ثم تفتح نافذة "معلمات حساب ضريبة الدخل الشخصي" وتنتقل إلى علامة التبويب المطلوبة "أنواع ضريبة الدخل الشخصي":

لإعداد ضريبة ضريبة الدخل الشخصية على أساس الاستحقاقات والخصومات، في نافذة "إعدادات الراتب"، قم بتوسيع قسم "حساب الراتب":

للبدء في حساب الأجور وضريبة الدخل الشخصي، تكون المعلمات المحددة كافية. لكن لا تنس تحديث التكوين إلى التكوين الحالي.

يتم احتساب ضريبة الدخل الشخصي واحتسابها لكل دخل فعلي يتم استلامه شهريًا في نهاية فترة التقرير (الشهر) وفقًا لمستندات "كشوف المرتبات" و"الإجازة" و"الإجازة المرضية" وغيرها. دعونا نلقي نظرة على وثيقة "كشوف المرتبات".

ستظهر مبالغ الضريبة لكل موظف في علامة التبويب "ضريبة الدخل الشخصي":

يمكن الاطلاع على نفس المعلومات في المعاملات:

بناءً على المستند، يتم إنشاء إدخال في السجل "محاسبة الدخل لحساب ضريبة الدخل الشخصي" ويتم ملء نماذج التقارير:

أمر الإنفاق النقدي لإصدار DS النقدي؛

سيكون تاريخ نشر المستند هو تاريخ اقتطاع الضريبة.

دعونا ننتبه إلى وثيقة "عملية المحاسبة الضريبية الشخصية". يتم استخدامه لحساب ضريبة الدخل الشخصي على أرباح الأسهم وأجور الإجازات والمزايا المادية الأخرى. لإنشاء مستند، يجب عليك الانتقال إلى علامة التبويب "الرواتب والموظفين"، وقسم "ضريبة الدخل الشخصي" والنقر على الرابط "جميع المستندات المتعلقة بضريبة الدخل الشخصي".

ندخل إلى المجلة. لإنشاء مستند جديد، انقر فوق "إنشاء" وحدد الخيار المطلوب من القائمة المنسدلة:

يشكل الإدخال في سجل "تسويات دافعي الضرائب مع ميزانية ضريبة الدخل الشخصي" كل مستند تقريبًا يؤثر على ضريبة الدخل الشخصي.

لنلقِ نظرة على مثال مستند "الشطب من الحساب الجاري". دعنا نذهب إلى علامة التبويب "الرواتب والموظفين" ونفتح عنصر "كشوفات الحساب البنكية":

لنقم بإنشاء هذه الوثيقة. وبناء على ذلك سوف نقوم بالشطب من الحساب:

وكذلك الحركات عبر السجلات.

مساء الخير.

ليست هذه هي المرة الأولى التي أواجه فيها مثل هذه المشكلة في تكوينات 1C 3.0 النموذجية عند حساب الأجور. في هذه الحالة، نحن نتحدث عن كل من 1C Salary and HR Management 3.0 و1C Enterprise Accounting 3.0. في 1C، عند حساب الأجور، يظهر المبلغ "ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة بشكل مفرط" في كشوف المرتبات أو كشوف المرتبات. حيث أنها لم تأتي من؟ أين يمكنني مشاهدته؟ كيف يمكنني إزالته، على الأقل بيدي؟ وكيف يمكنني منع ظهوره مرة أخرى؟

وأسوأ ما في الأمر أنه يؤثر على المبلغ الذي يجب دفعه للموظف. في معظم الحالات، يكون مبلغ ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة بشكل مفرط مساوياً لضريبة الدخل الشخصي المتراكمة في الشهر الحالي، على الرغم من احتمال حدوث اختلافات.

لن تناقش هذه المقالة متى يحدث بالفعل حجب ضريبة الدخل الشخصي بشكل مفرط؛ سأتحدث عن الحالة الأكثر شيوعًا عندما تظهر في البرنامج، ولكن لا ينبغي أن تكون موجودة. في الإصدارات 3.0، من السهل جدًا حدوث هذا الخطأ وليس من الواضح على الفور ما يجب فعله حيال ذلك.

لذا أقترح عليك اليوم التعامل مع هذه المشكلة. أتمنى أن يشكرني الكثيرون)) لا تبخل بتعليقاتك، التسجيل يستغرق 5 ثواني، لا أرسل بريدا عشوائيا لزوار موقعي

لنبدأ بالترتيب. أول شيء أريد أن أخبرك به هو منهجية حساب ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة بشكل مفرط وأسباب ظهورها غير الصحيح.

كما تعلم، يوجد في بطاقات ضريبة الدخل الشخصية شيء مثل "ضريبة الدخل الشخصي المستحقة" و"ضريبة الدخل الشخصي المدفوعة"، وفي الممارسة العملية يكونان متساويين دائمًا تقريبًا، لكن من الناحية النظرية يمكن أن يتباعدا. على سبيل المثال، إذا لم يتم دفع المبلغ المستحق للموظف. لذا، إذا كان ذلك ممكنًا، فيجب على 1C الاحتفاظ بسجلات لمثل هذه المواقف، وهم يفعلون ذلك. ولأغراض المحاسبة يتم استخدام سجل التراكم " حسابات دافعي الضرائب مع ميزانية ضريبة الدخل الشخصي". مستندات الاستحقاق تقوم بحركة "الاستلام" فيها، وبيانات الدفع تقوم فيها حركة "النفقة".

وفي هذه الحالة تؤخذ ضريبة الدخل الشخصي بعين الاعتبار كما هو معروف على أساس الاستحقاق. أولئك. يقوم البرنامج بتحليل جميع الحركات منذ بداية العام بحلول نهاية هذا الشهر(تم التحقق من 100% من طلبات المشاهدة). وبناء على ذلك، إذا تم دفع مبلغ أكبر للموظف من المستحق (حسنا، أنت لا تعرف أبدا)، فيجب على الموظف دفع هذه المبالغ شخصيا. على سبيل المثال، على مدار العام بأكمله، جمعنا 3900 روبل كضريبة دخل شخصية ودفعنا 4000 روبل، مما يعني أنه عند حساب الشهر الحالي، يجب علينا أن ندفع للشخص 100 روبل إضافية شخصيًا.

الآن عن سبب الخطأ: لقد حسبت الراتب، وتحققت من كل شيء، وأعجبك كل شيء، وقم بإنشاء قسيمة دفع، وقم بنشرها. في سجلنا التراكمي "حسابات دافعي الضرائب بميزانية ضريبة الدخل الشخصي" يوجد الدخل الناتج عن مستند "كشوف المرتبات" والنفقات التي يتم الحصول عليها من خلال مستند "بيان للبنك". مبالغ الدخل والنفقات متساوية، كل شيء جميل. بعد ذلك، تقوم بإعادة حساب راتبك لسبب ما دون نشر كشف الرواتب.. ولا يتعين عليك حتى إعادة ملء الاستحقاقات؛ كل ما عليك فعله هو تعديل المبلغ يدويًا، وسيتم إعادة حساب ضريبة الدخل الشخصي تلقائيًا. عند الحساب، يتجاهل مستند الاستحقاق حركاته، وهذا صحيح، لكنه يرى حركات كشفنا. ونتيجة لذلك، فقد دفعنا ضريبة الدخل الشخصي دون استحقاق، والنفقات دون دخل. ويندرج هذا المبلغ في " حجب ضريبة الدخل الشخصي بشكل مفرط".

الآن أين تراه: على الأغلب لن ترى ذلك إلا في التقرير، أو ستلاحظ أنه بعد إعادة تعبئة كشف الحساب زادت مبالغ الدفع. الحقيقة هي أنه بشكل افتراضي، في 1C Enterprise Accounting 3.0، في 1C الرواتب وإدارة شؤون الموظفين 3.0، يكون الحقل الذي يتم تخزين هذا المبلغ فيه مخفيًا في جميع المستندات.

أولاً، لنقم بما يلي: في نموذج مستند الاستحقاق، انقر فوق الزر "جميع الإجراءات". بعد ذلك، حدد "تغيير الشكل" من القائمة المنسدلة. هنا، إذا قمت بتنشيط لوحة تحتوي على بيانات ضريبة الدخل الشخصية في النموذج، فسوف ترى على الفور "الضريبة لتعويض استرداد الأموال". ضع علامة اختيار بجانبه.

فويلا، لقد وجدنا العدو. على الأقل نراها. والحمد لله، إذا تم إكمال البرنامج بشكل صحيح، فسيتم حفظ هذا الإعداد ولن يلزم القيام به مرة أخرى. الآن أصبح العدو مرئيًا دائمًا ويمكنك دائمًا اكتشافه مسبقًا.

هذا الحقل موجود في جميع مستندات الاستحقاق حيث يتم حساب ضريبة الدخل الشخصي على الفور. في المحاسبة، هذه وثيقة واحدة، ولكن في ZUP توجد مجموعة منها.

الآن كيف تصلحها: ليس كل شيء بهذه البساطة هنا، حتى في ZUP، من المفترض أن يتم حساب ضريبة الدخل الشخصي من تلقاء نفسها وأن تعديلها اليدوي ليس مناسبًا. يمكنك نكز المبلغ مرتين، ولكن قبل السماح لك بتعديله، سيتأكد البرنامج من أنك عاقل من خلال طرح سؤال غبي. وهكذا لكل سطر. لن تسأل فقط، ولكنها ستضع علامة على الأسطر المصححة على أنها تم تحريرها يدويًا (مميزة بالخط العريض)، مما قد يؤثر على إعادة الحساب التلقائي عند تحرير الاستحقاقات. لكن 1C لم يتركنا بأي طريقة أخرى.

الآن كيفية منع هذا؟: الأمر بسيط جدًا (على الأرجح) - قم بنشر البيانات قبل تحرير الاستحقاقات.

هذا يكفي في المكاتب الصغيرة، ولكن في المكاتب الكبيرة، حيث أحسب رواتب عدة أشخاص في نفس الوقت، فهذا غير مناسب. عادةً ما أستخدم معالجة بسيطة تحلل وجود "ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة بشكل مفرط"، والعثور على المستندات التي أنشأتها، وتحرير الجزء الجدولي من مستند استحقاق "ضريبة الدخل الشخصي"، وإعادة تعيين المبالغ في العمود " ضريبة لتعويض استرداد"ويعيد توجيه الوثيقة. الميزة هي أنها لا تتيح إجراء تعديلات يدوية على الخطوط. ليست هناك حاجة لكزة في كل سطر من المستند. لن تفوت وثيقة واحدة.

المعالجة سهلة الاستخدام، فهي تحتوي على مربع اختيار "التقرير فقط" وحقول اختيار الفترة. عند تحديد خانة الاختيار "التقرير فقط"، لا تؤدي المعالجة إلى أي شيء، بل تقوم فقط بالإبلاغ عن أسماء المستندات، إن وجدت. أولئك. ويمكن استخدامه أيضًا كاختبار.

إذا كنت تريد دمجها في قاعدة البيانات، فقم بتعديلها وفقًا للإرشادات الواردة في المقالة إنشاء معالجة خارجية للنماذج المُدارة. معالجة بسيطة، مع إمكانية التسجيل في التقارير الإضافية ومعالجتها.

شكرا لاهتمامكم، نراكم قريبا. اكتب التعليقات.

مرحبا عزيزي قراء المدونة. بدأنا محادثة مفصلة حول محاسبة ضريبة الدخل الشخصية في 1C ZUPونظرت إلى أبسط مثال، والذي يمثل الدورة الكاملة لمحاسبة ضريبة الدخل الشخصي (بالمناسبة، يمكنك أن تقرأ عن تكوين ضريبة الدخل الشخصية الستة في المقالة). في هذا المثال، تم حساب ضريبة الدخل الشخصي باستخدام مستند "كشوف المرتبات". سأخبرك اليوم عن المستندات الأخرى التي يمكن حساب ضريبة الدخل الشخصي بها، وسنتحدث أيضًا عن المعلمات المتوفرة في برنامج إدارة الرواتب وشؤون الموظفين 1C لإعداد محاسبة ضريبة الدخل الشخصي، ولماذا تكون هناك حاجة إليها وأين تقع. على وجه الخصوص، سوف نناقش إعدادات خصم ضريبة الدخل الشخصي، بالإضافة إلى الخيارات الممكنة لاختيار حالة الفرد لأغراض محاسبة ضريبة الدخل الشخصية ( أخصائي أجنبي مقيم وغير مقيم ومؤهل تأهيلا عالياو اخرين). وفي هذا المقال سننظر إلى مثالين:

• في الأول سنعمل على إعدادات الاستقطاع - للموظف 4 استقطاعات؛
• في المثال الثاني، دعونا نرى كيف يعكس البرنامج ويعوض عن ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة بشكل مفرط عندما يتغير وضع دافعي الضرائب.

✅

✅

لذلك، في المنشور السابق تم تقديم مثال حيث كان لدى الموظف نوع واحد فقط من الاستحقاق المخطط له، والذي تم حسابه في المستند "كشف رواتب"وتم أيضًا حساب ضريبة الدخل الشخصي من هذا الاستحقاق في نفس المستند. ولكن في 1C ZUP يوجد أيضًا عدد من مستندات الاستحقاق التي تنص على حساب ضريبة الدخل الشخصي. اسمحوا لي أولاً أن أدرج كل هذه الوثائق:

• - علامة التبويب "الدفع"؛
• - علامة التبويب "حساب الإجازة المرضية" -> "ضريبة الدخل الشخصي"
• - علامة التبويب "NDFL".

ظهرت القدرة على حساب ضريبة الدخل الشخصي في هذه المستندات منذ وقت ليس ببعيد. في السابق، تم حساب ضريبة الدخل الشخصي فقط في وثيقة "كشوف المرتبات"وهذا هو السبب كان ينبغي أن يكون الملاذ الأخيربحيث يتم أخذ جميع الاستحقاقات لهذا الشهر في الاعتبار لحساب ضريبة الدخل الشخصي بشكل صحيح. وينبغي الاستمرار في اتباع هذه التوصية الآن. نظرًا لأن معظم مستندات الاستحقاق لا تزال لا تدعم الحساب المستقل لضريبة الدخل الشخصي، فسيتم أخذ مبالغ هذه المستندات في الاعتبار عند حساب ضريبة الدخل الشخصي في المستند النهائي "كشوف المرتبات". وتشمل هذه الوثائق التالية:

• مكافآت الموظفين؛
• تسجيل أوقات التوقف عن العمل لموظفي المنظمات ؛
• حساب الفصل.

إعداد خصومات ضريبة الدخل الشخصية في 1C ZUP

✅

✅ قائمة التحقق للتحقق من حسابات الرواتب في 1C ZUP 3.1
فيديو - الفحص الذاتي الشهري للمحاسبة:

✅ حساب الرواتب في 1C ZUP 3.1
تعليمات خطوة بخطوة للمبتدئين:

الآن دعونا نتحدث عن كيفية قيام البرنامج بإعداد المحاسبة للتخفيضات الضريبية القياسية. أولا، اسمحوا لي أن أذكركم ما هو الخصم الضريبي. الخصم الضريبي هو مبلغ معين يقلل من القاعدة الضريبية، أي. لا تخضع لضريبة الدخل الشخصي. في جوهرها، هذه فائدة أنشأتها الدولة لدائرة معينة من المواطنين. هذا هو المكان الذي بدأت الحديث عنه التخفيضات الضريبية القياسية. وتشمل هذه:

• 1400 فرك. – لكل طفل (للطفل الأول والثاني) – الكود 114/108 (للطفل الأول) والكود 115 (للطفل الثاني)؛
• 3000 فرك. - للطفل الثالث وكل طفل لاحق - الرمز 116؛
• 3000 فرك. - لكل طفل معاق من المجموعة الأولى أو الثانية - الرمز 117/109؛
• 500 فرك. - للأشخاص الحاصلين على جوائز الدولة: على وجه الخصوص، لأبطال الاتحاد السوفيتي، أبطال روسيا، لمن حصلوا على وسام المجد من ثلاث درجات وغيرها الكثير - الكود 104 (في ZUP يعتبر هذا الخصم خصمًا قياسيًا شخصيًا) ;

بالنسبة لأولئك الذين بدأوا للتو في التعرف على نظرية حساب الرواتب، ومحاسبة ضريبة الدخل الشخصي والخصومات، سأقدم مثالا صغيرا. لنفترض أن الموظفة ستيبانوفا لديها أربعة أطفال، أي. لها الحق في خصمين بقيمة 1400 روبل لكل منهما. (الكود 114 و 115) وخصمين بقيمة 3000 روبل لكل منهما. للطفل الثالث والرابع (كود 116). لديها أيضًا راتب قدره 30 ألف روبل. في ظل هذه الشروط سيتم احتساب ضريبة الدخل الشخصي (13%) باستخدام الصيغة التالية: (30,000 – (1,400 + 1,400 + 3,000 + 3,000)) * 13% = 21 200 * 13% = 2,756 فرك. وبالتالي فإن الوعاء الضريبي لن يكون كامل الراتب، بل المبلغ المخفض بمقدار الاستقطاعات المستحقة.

لننفذ الآن هذا المثال في برنامج 1C ZUP. لملء المعلومات حول حق الموظف في الاستقطاعات القياسية، يستخدم البرنامج نموذج "إدخال بيانات ضريبة الدخل الشخصي". ويمكن الوصول إليه من نموذج دليل "موظفو المؤسسة".

يمكنك أيضًا ملء حقل السبب، لكن هذا غير مطلوب. إذا تم إنهاء الخصم، فسيتم الإشارة إلى التاريخ والحالة "لا تنطبق".

في مثالنا، ليس لدى الموظف خصومات شخصية، لذلك سنترك هذا الجزء الجدولي فارغًا.

يسمى الجزء الجدولي الثاني في هذا النموذج "أهلية الخصم القياسي للأطفال". سنقوم بملء هذا النموذج للموظفة ستيبانوفا. اسمحوا لي أن أذكركم أنه وفقا لشروط المثال لديها أربعة أطفال، وبناء على ذلك، يمكنها استخدام الخصومات التالية:

• 114/108 - للطفل الأول 1400 روبل؛
• 115 - للطفل الثاني 1400 روبل؛
• 116 - للطفل الثالث والرابع 3000 روبل لكل منهما. للجميع؛

الحقول الموجودة في هذا القسم الجدولي هي نفسها تقريبًا. الفرق الوحيد هو أنه يمكنك تحديد عدد الأبناء (نستخدم هذا الخيار لرمز الخصم 116) وبيان التاريخ الذي يسري فيه الخصم، إذا كان ذلك معلوما مسبقا (نستخدم هذا للخصم 114/108). كما يمكنك إيقاف الخصم عن طريق إدخال سطر منفصل مع الإشارة إلى القيمة "لا تطبق" ورمز الخصم وتاريخه. تظهر لقطات الشاشة كلا الخيارين.

يسمى جزء جدولي آخر في هذا النموذج "تطبيق الخصم".

وهذا عليك أن تفعل ذلك حتى لو كان لديك منظمة واحدة في البرنامج وإلا لن يتم احتساب الخصومات.

أود أيضًا أن ألفت انتباهكم إلى حقيقة وجود إشارة مرجعية أخرى في هذا النموذج. اسمحوا لي أن أذكرك أنه يتم تطبيق الخصم الضريبي القياسي حتى لا يتجاوز الدخل التراكمي للموظف منذ بداية العام 280 ألف روبل. لذلك، إذا لم ينضم الموظف إلى المنظمة من بداية العام، فيجب عليك الإشارة إلى الدخل الذي كان لديه في المنظمة السابقة أو السابقة من بداية العام. سيتم أخذ هذه البيانات في الاعتبار فقط لتتبع الحد الأقصى البالغ 280.000 روبل روسي. ولن تؤثر هذه المبالغ على حساب متوسط ​​الدخل بأي شكل من الأشكال.

في حالتنا، تم تعيين الموظف في بداية العام وبالتالي الإشارة المرجعية "الدخل من الوظائف السابقة"اتركه فارغا.

حالة دافع الضرائب لضريبة الدخل الشخصي

✅ ندوة "Lifehacks for 1C ZUP 3.1"
تحليل 15 اختراقًا للحياة للمحاسبة في 1C ZUP 3.1:

✅ قائمة التحقق للتحقق من حسابات الرواتب في 1C ZUP 3.1
فيديو - الفحص الذاتي الشهري للمحاسبة:

✅ حساب الرواتب في 1C ZUP 3.1
تعليمات خطوة بخطوة للمبتدئين:

يمكن تحديد حالة دافع الضرائب في 1C ZUP باستخدام النموذج "إدخال بيانات ضريبة الدخل الشخصي". ويمكن فتحه من نموذج عنصر دليل "الموظفين" في حقل "الحالة". هناك 5 خيارات لتحديد الحالة:

• مقيم
• غير مقيم
• متخصص أجنبي مؤهل تأهيلا عاليا
• مشارك في برنامج إعادة توطين المواطنين
• ظهر اللاجئ أو الذي حصل على اللجوء المؤقت على أراضي الاتحاد الروسي في إصدار ZUP 2.5.85

هناك توضيحات في البرنامج لكل خيار، لذلك سأركز فقط على ميزات عكس الوضع عندما تتغير حالة الموظف في منتصف العام. كما ترون، بالإضافة إلى المفاتيح نفسها، يحتوي النموذج على حقل حيث يتم تعيين الفترة. أولئك. هذا المؤشر دوري. دعونا ننظر إلى وضع مماثل.

يتم تعيين الموظف الذي هو مواطن أجنبي وفي وقت التوظيف (01/10/2014) في الاتحاد الروسي من قبل المنظمة. أقل من 183 يومًا تقويميًا. لذلك، يتم منحه المكانة "غير مقيم". ونتيجة لذلك، يتم احتساب ضريبة الدخل الشخصي لشهري يناير وفبراير بمعدل 30٪.

وتبين أن ضريبة الدخل الشخصي للموظف لشهري يناير وفبراير هي 18000 = 9000 + 9000 = 30000 * 30٪ + 30000 * 30٪.

في شهر مارس، يأتي الموعد النهائي عندما تتجاوز إقامة المواطن الأجنبي على أراضي الاتحاد الروسي 183 يومًا. ولذلك يكتسب المكانة "مقيم". في هذه الحالة، في 1C، من الضروري تغيير حالة الموظف مع الإشارة إلى الشهر الذي حصل فيه على الحالة المقابلة وسيتم حفظ ذلك في سجل التغييرات.

ونتيجة لذلك، سيبدأ احتساب ضريبة الدخل الشخصي للموظف بمعدل 13% اعتبارًا من شهر مارس. لكن هذا ليس التغيير الوحيد الذي سيحدث. عند حساب ضريبة الدخل الشخصي لشهر مارس، سيتم إعادة حساب الضريبة لشهري يناير وفبراير بمعدل 13%. سيتم احتساب المبالغ السالبة لشهري يناير وفبراير: 30,000 * (13%-30%) = -30,000 * 17% = - 5100؛ -5,100 *2 = -10,200 فرك. (تم حجب الفائض لمدة شهرين).

سيتم استرداد المبالغ المحتجزة الزائدة من الضريبة المحسوبة في مارس: 3900 روبل روسي. أولئك. وفي شهر مارس، سيحصل الموظف على راتبه كاملاً دون خصم ضريبة الدخل الشخصي. ومع ذلك، فإن ضريبة الدخل الشخصي لشهر مارس ليست كافية للتعويض الكامل عن المبلغ المحتجز بشكل مفرط وبالتالي في كشوف المرتبات لشهر مارس في السطر "بما في ذلك: ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة بشكل مفرط في نهاية الفترة"سنرى الرقم 6300 = 10200 (مبلغ الفائض المحتجز في بداية مارس) - 3900 (المرتجع من ضريبة الدخل الشخصي لشهر مارس).

يرجى ملاحظة أن هذا الدين بمبلغ 6300 روبل. وعلى الرغم من أنه مدرج كدين للمنظمة، إلا أنه لن يؤثر على مبلغ الراتب المستحق الدفع. الموظف سيتقاضى 30.000 وليس 36.300.

وبالتالي، سيتم تنفيذ إعادة ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة بشكل مفرط للموظف في الشهرين المقبلين، على حساب ضريبة الدخل الشخصي المحسوبة في هذه الأشهر. آمل أن أكون قد شرحت هذه الآلية بوضوح.

في هذا المثال، لدينا موقف بسيط إلى حد ما: تغيرت حالة الموظف في بداية العام وهناك وقت للتعويض عن ضريبة الدخل الشخصي المستحقة للأشهر التالية. ولكن قد يتبين أن الموظف يغير حالته، على سبيل المثال، في نوفمبر وببساطة لن يكون هناك وقت كافي حتى نهاية العام للتعويضتم حجب كامل المبلغ الزائد. وفي هذه الحالة، لن يقوم البرنامج بترحيل هذا الدين إلى العام التالي. يجب على الموظف الاتصال بشكل مستقل بمكتب الضرائب وهو الذي سيعيد له الأموال المحتجزة الزائدة. في هذه الحالة، لا ينبغي عليك إدخال المستند "إقرار ضريبة الدخل الشخصي"حيث أن الوكيل الضريبي (صاحب العمل هو الوكيل الضريبي لدفع ضريبة الدخل الشخصي) لا يحق له إعادة ضريبة الدخل الشخصي إلى الموظف، ولكن يمكنه فقط مقاصة المبالغ المدفوعة الزائدة مقابل الأشهر التالية (تحدثت عن هذا أعلى قليلا مع مثال).

هذا كل شيء لهذا اليوم!

لتكون أول من يعرف عن الإصدارات الجديدة، اشترك في تحديثات مدونتي:

يتم تحديد تحصيل ضريبة الدخل الشخصي وفقًا لمتطلبات المادة. 231 قانون الضرائب. في كثير من الأحيان، عندما يكون من الضروري تغيير النسبة أو المبلغ، تنشأ أسئلة، لذلك سنجيب على الأسئلة الرئيسية هنا ونخبرك بكيفية القيام بذلك إعادة حساب ضريبة الدخل الشخصي في 1C ZUP.

هناك ثلاث نقاط رئيسية قد تحتاج إلى التصرف فيها 1C ZUP 3 إعادة حساب ضريبة الدخل الشخصي. دعنا نخبرك المزيد عن كل واحد منهم.

رسوم ضريبية إضافية

قد تنشأ اللحظة التي يتم فيها حساب ضريبة الدخل الشخصي بشكل غير صحيح في الحالات التالية:

• خطأ بسيط مرتبط بالخصومات غير الضرورية أو رمز النفقات المحدد بشكل غير صحيح؛
• إعادة حساب أجور الفترة السابقة وزيادة الضريبة تبعاً لذلك؛
• فقد الفرد وضعه المقيم فيما يتعلق بدفع الضرائب.

إعادة حساب ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.2 ZUPيتم تنفيذه على أساس تعريف الموظف بشهادة 2-NDFL.

عودة ضريبة الدخل الشخصي المسحوبة بشكل مفرط

قد تكون الأسباب هي نفسها تمامًا كما في الحالة السابقة. يتم إرسال رسالة تفيد بأنه سيتم إعادة حساب الضريبة إلى الفرد عن طريق البريد أو يتم تسليمها شخصيًا. في هذه الحالة، لا توجد في الواقع أي مسؤولية على وكيل الضرائب عن عدم تقديم المعلومات المتعلقة بالتغيرات في معدل الضريبة.

لاسترداد الضريبة الزائدة، أي لإعادة حساب ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3 ZUP، تحتاج إلى نشر مستند تم إنشاؤه في علامة التبويب "الضرائب والمساهمات":

بعد إنشاء مثل هذا المستند، تحتاج إلى تحويل المبلغ المطلوب من الأموال: الإجراء - على أساس - الراتب المستحق.

في كثير من الأحيان، يرجع الخصم الضريبي إلى حقيقة أن الموظف لم يقدم معلومات حول ولادة طفله الثالث في الوقت المحدد. في هذه الحالة، يمكنك استخدام أداة داخلية مثل Child Deduction Editing Assistant، المثبت مسبقًا في كل إصدار مرخص من 1C.

نحن على ثقة من أنه لا ينبغي أن تكون هناك مشاكل في تنفيذ مثل هذه العمليات في 1C. ستساعدك النماذج الموحدة والمساعدة المريحة على التعامل مع أصعب الحالات.